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金融、货币流通和信贷。 备忘单：简而言之，最重要的
1. 金融的本质 “金融”一词源自拉丁语finis——结束、结束、完成。 在古代世界和中世纪，在国家与民众之间产生的货币关系中，“finis”一词意味着最终结算，即货币支付的完成。 为各个国家机构缴纳捐款的人手中会收到一份文件 - 罚款。 该文件的名称源自拉丁语“financia”，意思是现金支付。 商品货币关系的长期发展过程改变了金融现象的内容。 今天 金融 ——这是一种客观的经济现象，是社会主体货币资金的形成、分配、再分配和使用的制度。 这种现象一方面是一种经济范畴，另一方面又是一种主观的活动成本工具。 由于 经济类 金融表达了关于国内生产总值和国民收入的生产、分配和使用的经济关系。 这些关系表现在各种经济实体（国家、企业实体、州际组织、个人等）创建和使用有针对性的基金资金。 金融作为 主观价值工具 经济实体的运作形成了有关货币资金形成和使用过程的特定决策机制。 金融以货币形式运作，但并非所有的货币关系都是金融的。 当由于商品的生产和服务的提供而在销售过程中创造了资金的资金时，货币关系就变成了金融关系。 在国家、地方政府一级创建的基金称为基金 集中资金 以及在经济实体、家庭层面创造的货币基金 - 去中心化。 金融的对象是 金融资源， 代表一组由经济实体、国家、家庭支配的资金。 财政资源的来源是： - 在经济实体层面 - 利润、折旧、证券销售收入、银行信贷、利息、其他发行人发行的证券的股息； - 在人口层面 - 工资、奖金、工资补助、雇主支付的社会福利、差旅费、创业活动收入、利润分享、个人财产交易、信贷和金融交易； 社会转移，包括养老金、津贴、奖学金； 消费信贷； - 在国家、地方政府层面 - 来自国家和市政企业的收入、来自国家和市政财产私有化的收入、来自对外经济活动的收入、税收收入、国家和市政信贷、货币发行和发行收入的证券。 2. 金融功能作为其本质的体现 作为一个经济范畴，金融具有功能。 有两个主要的、辩证地相互关联的功能 - 分配和控制， 同时进行。 1. 分配功能 金融是： - 通过新创造价值的分配和再分配，满足国家需求，形成经济公共部门的资金来源，在俄罗斯联邦统一预算体系框架内平衡预算和预算外资金; - 新创造的价值被分配以履行企业对预算、银行、交易对手的货币义务。 其结果是形成和使用资金集中资金，维持非生产性经济领域。 财政分配功能的主要对象是对预算和预算外资金的强制性支付，以及预算赤字的筹资来源。 不同预算水平之间的收入再分配过程发挥着特殊作用。 2. 控制功能 金融包括实施卢布对实际货币周转量的控制，其中国家是参与者，形成集中资金的资金。 卢布控制有两种形式： - 控制财务指标的变化、支付和结算的状态； - 控制融资战略的实施。 在第一种情况下，采用强制或奖励措施实施制裁和奖励制度。 在第二种情况下，我们说的是长期金融政策的实施，其中主要关注变化的预见性以及融资顺序和条件的早期适应。 金融体系的不断变化和更新需要所有政府部门的充分响应。 金融的控制功能总是有特定的表现形式。 可以针对某个级别的预算、预算外基金、企业或机构等。 国家和市财政的调控职能主要体现在以下几个方面： 1) 控制资金向集中资金的正确及时划转； 2）结合产业和社会发展需要，控制基金集中资金规定参数的合规性； 3) 控制有目的和有效地使用财政资源。 许多现代经济学家区分了金融的其他功能。 它们本质上是主观的，可以作为管理工具。 调节功能 与国家在再生产过程中借助金融的干预密切相关。 刺激功能 州和市财政通过福利和经济计划系统确保公共生活各个领域的发展。 财政的财政职能 与支持无利可图但必要的经济部门有关。 它使用多种方法和技术（投资、税收、限制等）进行。 3. 金融在社会经济发展中的作用 金融的作用和重要性在社会发展的不同阶段发生了变化。 在市场条件下 企业在销售收入分配和财务资源使用方面具有更大的独立性。 在财政的帮助下进行初次分配，创造资金来替代生产过程中消耗的生产资料。 同时，企业可以选择几种折旧方法中的一种，一种在支付原材料时采用无现金支付的形式，计算最佳营运资本存量，并选择为核心活动融资的策略。 从基金的现金收益中扣除费用报销，缴纳一定的税款后，在企业设立工资基金，剩余部分为企业的净收入（利润）。 企业缴纳预缴税款后，可酌情分配剩余净利润。 在金融的帮助下，企业设立用于社会经济发展的资金信托基金。 在二次分配或再分配过程中，形成国家预算和预算外资金。 在这些资金的帮助下，进行金融监管和刺激生产，资助国家计划，维护非生产领域，国防和管理，实现财政资源集中在科学和科学的主要方向上。技术进步。 金融服务于国民收入分配过程，是提高公积金和消费基金比例的重要经济杠杆。 在金融的帮助下，可以在国家领土、经济部门和社会生产部门之间重新分配金融资源。 通过在生产部门之间重新分配，金融有助于加快优先部门的发展，进而确保科技进步的发展。 领土之间的资金重新分配有助于协调其经济和社会发展。 没有财政的参与，社会的社会发展是不可能的，因为资助所有社会活动的资金都是通过预算和社会非预算资金从国民收入分配中获得的。 整个非生产领域的资金来自预算，资金用于社会保障。 在现代条件下，金融在社会经济社会发展中的作用主要表现在以下几个方面： - 激活国内资本积累政策； - 使用预算和税收政策来发展和加强经济； - 国家支持工业投资和投资项目融资，以确保保护和发展国家的科技潜力； - 用于金融市场的工业投资机会； - 加强国家预算的社会导向； - 实现与公民不同类别、阶层和社会群体相关的社会正义。 4. 财政资源的一般特征 财政资源是实施扩大再生产、社会经济发展的最重要来源。 增加财政资源的数量 - 国家财政政策的最重要任务之一。 金融资源总量的减少对社会发展产生负面影响，导致投资减少，消费基金减少，造成社会产品和国民收入分配不平衡。 金融资源对社会经济发展的影响不是片面的。 反过来，金融资源的构成和数量取决于国家经济发展水平和生产效率。 经济增长是增加金融资源量的基础，分配给生产扩大和发展的金融资源量有助于提高其效率。 需要区分国家集中的财源和企业的分散财源。 分散的财政资源以各种国家资金的形式形成，主要是预算资金和预算外资金，其资金用于履行国家最重要的职能，如发展国民经济、融资社会和文化活动，提供国防需求和维持社会的政治上层建筑。 集中金融资源的来源是国民收入，在其参与经济流通和有效使用、借入和借入资金的情况下，部分是国民财富。 企业财务资源的主要来源是利润和折旧，以及借入和借入的资金。 去中心化金融资源的数量与中心化金融资源的数量取决于相同的因素，但其价值也受中心化程度的影响。 金融市场的出现和发展为经营主体通过发行证券、利用各类信贷机构借入资金和商业贷款、暂免资金存入商业银行等方式扩大金融资源构成、增加规模提供了新的机遇。 . 金融资源的形成和使用不仅可以存量进行，也可以非存量形式进行。 集中财政资源主要以现金基金的形式形成和使用，包括预算、社会保险基金、道路基金、矿产资源基地再生产基金等预算外和专项资金。资金并入预算。 在企业层面，可以以库存和非库存形式创建和使用财务资源。 国家和企业的财政资源量直接依赖，因为国家预算和预算外资金的形成来源是经济实体创造的国内生产总值。 六、国家和企业的财政资源、构成和结构 国家财政资源 是国民经济财力的一部分，国民经济财力包括生产部门财力、非生产部门财力以及人口财力。 国家财政资源形成的主要来源是国民收入、借入资金、国家对外经济活动收入以及部分国民财富。 国家的大部分财政资源都集中在国家的集中资金——国家预算中，这使得为国家履行职能提供资金成为可能。 近年来，国家财政资源在很大程度上是通过政府在国内外金融市场上借贷来补充的。 如果有机会及时偿还公共债务，这种增加财政资源量的方法可以被认为是有效的。 财政资源是国家运转的物质基础，大部分是在国民收入分配过程中产生的。 财政资源通过税收和非税收方式调动在国家集中资金中，绝大多数是国家借助税收积累起来的。 结构 企业财力 包括自有资金、借入资金和借入资金。 企业的自有财务资源包括利润、折旧、授权资本和附加资本，以及企业所谓的稳定负债，包括企业不断流通的融资来源，例如按照规定形成的准备金与企业的组成文件或立法一起。 借入资金包括向商业银行和其他信用组织借款、其他贷款。 吸引资金是指发行股票筹集的资金、预算拨款、预算外资金以及吸引其他企业、组织参股等资金。 企业的财务资源结构因企业的组织形式和法律形式、所属部门和其他因素而异。 尽管个别企业的财力构成和结构存在差异，但在生产企业的总量中，自有资金占据的份额最大。 金融资源结构随着经济的发展而变化。 在指令性经济条件下，国内企业的财政资源份额被国家预算和苏联国家银行的贷款占据，企业无法利用发行证券、吸引外资，从商业银行贷款。 金融市场的发展为企业扩大金融资源构成、扩大规模提供了新的机遇。 6. 金融市场、其结构和作用 金融市场 - 这是一个通过与金融资产进行交易，在各种经济实体之间重新分配临时自由现金的市场。 不同的作者在金融市场的构成中包含了不同的组成部分。 金融市场中最常被提及的板块是证券市场和信贷市场。 很多时候，金融市场的组成包括市场：货币、黄金、保险。 在分析金融市场发展趋势时，从业者通常会分析证券市场、信贷和货币市场等细分市场。 在分离金融市场的各个部分时，假设它们的共同财产是临时自由现金的再分配，这使得将这些部分合并为通用名称“金融市场”成为可能。 同时，这些细分市场中的每一个都有自己的特点，将它们区分为市场的独立组成部分。 因此，在证券市场中，交易是通过证券等特定产品的买卖或其他民法交易进行的。 发行人通过发行证券筹集额外资金，投资者通过购买这些证券期望获得收入或追求其他目标（例如，购买普通股时，获得公司管理层的投票权）。 在这种情况下，投资者可以在市场上出售这些证券。 信贷市场不存在买卖行为，签订贷款协议后，借贷双方均不得出售。 信贷机构吸引暂时的免费资金，然后以信贷方式发行，从而重新分配。 这个市场的一个显着特点是，本案的再分配是按照还款、紧急和支付的借贷原则，通过中介机构，主要是通过银行进行的。 商业实体可以绕过银行直接相互借贷，但在这种情况下，它们之间必须有经济联系，并且在货物交付时进行借贷（商业信贷）。 在外汇市场上，以外汇价值进行操作。 货币价值包括：外币和外币计价的证券。 这是流动性最强的市场。 外汇市场的对象是以外币表示的任何金融需求，主体是金融和投资机构。 外汇市场主体进行以下类型的交易：套期保值（敞口头寸的保险）、利率套利、通过现金（即期）和远期（远期）交易买卖外币，以及掉期（同时买入和卖出）销售交易具有不同的条款表现）。 金融市场，尤其是证券市场，或股票市场，不仅是经济中金融资源再分配的一种手段，而且从总体上看，它们构成了整个金融体系和经济状况的一个非常重要的指标。所有的。 七、金融体系及其关联特征 金融体系 代表了金融关系各个领域或环节的组合，每一个环节的特点是在资金的形成和使用方面具有不同的特点，在社会再生产中的作用不同。 俄罗斯金融体系包括以下金融关系环节： 1）国家财政（国家预算、预算外资金、国家信贷）； 2) 保险资金； 3）各种所有制企业的财务状况。 上述环节通常分为金融关系的中心化和去中心化领域。 广义政府财政 - 它 集中资金 通过物质生产部门创造的国民收入的分配和再分配而创造的货币资源。 保险链接 金融体系，其他形式和方法形成和使用货币资金，其特点是权力下放过程。 企业金融 也以各种所有制经济实体资金的分散资金为代表，由企业自身的现金收入和储蓄形成。 金融系统是 单一系统 因为它基于所有链接的单一资源来源。 统一 统一金融体系的基础 是公司财务。 在公共财政中发挥核心作用 国家预算， 这是一个集中的货币基金，并确保国家履行其固有职能。 国家预算的主要和主要来源是来自企业和人口的税收。 除国家预算外，在任何经济体中都形成和使用 预算外资金， 联邦政府和地方当局与未列入预算的费用融资相关的资金集中的地方。 根据经济内容，预算外资金分为两类： 社会和经济 预算外资金。 预算外资金的形成是以强制性专项捐款为代价的。 国家财政的一个重要组成部分是 国家贷款。 国家信用是国家、公民个人、法人实体和个人以及外国、国际组织之间关于贷款基金的形成和使用的一种特殊形式的货币关系。 国家债务 代表在某一日期或某一时期已发放但未偿还的政府贷款及其应计利息的全部金额。 保险基金 为社会提供社会保护，对自然灾害和事故造成的损失进行补偿，并为预防这些灾害做出贡献。 在金融体系中占有特殊地位 企业和组织的财务， 哪个是 国家统一金融体系的基础。 它们服务于创造和分配社会产品和国民收入的过程。 它们的经济状况决定了资金集中资金的提供程度。 8. 财务政策：类型和目标 国家使用金融关系来履行其职能的国家措施的总和是 财政政策。 财政政策的内容 相当复杂，因为它涵盖了广泛的活动： 1) 制定金融政策的总体概念，确定其主要方向、目标、主要任务； 2) 建立适当的财务机制； 3) 管理国家和其他经济实体的金融活动。 金融政策的基础 说明 战略方向。 财政政策的目标 发给： 1）确保形成尽可能多的财政资源的条件； 2）从国家的角度建立合理的财政资源分配和使用； 3) 通过金融手段组织调节和刺激经济和社会进程； 4) 根据不断变化的战略目标和目标制定财务机制及其发展； 5）创建一个有效的和最大程度地商业化的财务管理系统。 主页 公共财政政策的目的 - 最全面地调动财政资源并提高其用于社会经济社会发展的效率。 金融政策的一个重要组成部分是建立 财务机制。 国家财政政策最重要的方向是：预算、税收、投资、社会、海关政策。 预算政策 首先，必须将国家视为一套实施不同级别预算相互作用的措施。 预算政策的主要任务是加强公共财政，减少预算赤字，为国民经济各部门的发展创造有利的财政条件。 税收政策 是国家当局和地方自治机构强制提取经济实体和民众获得的部分收入以形成相关预算的收入部分的活动。 投资政策 是为吸引国内外投资（主要是实体经济领域）创造条件的一整套措施。 该政策的主要目标是为投资者创造条件，以有利可图地投资俄罗斯经济。 社会金融政策 主要与解决俄罗斯联邦宪法规定的俄罗斯公民权利的财政支持问题有关。 目前，社会金融政策包括养老金政策、移民政策、对特定社会群体人口的财政援助政策等。 海关政策 是税收和价格政策的共生，限制或扩大商品和服务的国内市场准入，鼓励或限制该国商品和服务的出口。 企业财务政策 是财务经理为实现经营目标而进行的有目的的活动。 9. 金融机制作为实施金融政策的工具 财政政策的一个重要组成部分是建立财政机制，通过该机制开展财政领域的所有国家活动。 金融机制是国家建立的组织金融关系的形式、类型和方法的体系。 财务机制 - 这是金融的外壳，体现在金融实践中。 财政机制的要素包括财政资源及其形成方法、用于确定国家收支的立法规范和标准体系、预算体系的组织、企业财务和证券市场。 金融机制是金融政策中最具活力的部分。 它的变化伴随着各种战术任务的解决而发生，因此金融机制对国家经济和社会领域当前形势的所有特征都很敏感。 国家可以以不同的方式组织同一财务关系。 因此，在预算形成过程中国家和法人实体之间出现的关系可以基于税收或非税收支付。 财务机制分为 指令和监管。 指导性金融机制， 通常，它是为国家直接参与的金融关系而制定的。 其范围包括税收、国家信贷、预算支出、预算融资、预算装置和预算过程的组织、财务规划。 在这种情况下，国家详细制定了组织金融关系的整个系统，这对所有参与者都是强制性的。 在某些情况下，指令性金融机制可以扩展到国家不直接参与的其他类型的金融关系。 这种关系对于整个金融政策（公司证券市场）或这些关系的当事人之一——国家代理人（国有企业财务）的实施都具有重要意义。 监管金融机制 定义了不直接影响国家利益的特定金融领域的基本游戏规则。 这种金融机制是民营企业组织经济内部金融关系的典型。 在这种情况下，国家对纳税和其他义务支付后企业剩余资金的使用制定了一般程序，企业自主制定资金的形式、资金种类、使用方向。 财务管理涉及与财务机制的实际使用相关的国家有目的的活动。 该活动由特殊的组织结构进行。 管理包括许多功能要素：预测、计划、运营管理、监管和控制。 所有这些要素确保在国家机构、法人实体和公民的当前活动中实施金融政策措施。 10. 俄罗斯现阶段的财政政策 如果没有全新的金融政策，建立市场关系是不可想象的。 在新财政政策的实施过程中，暴露出很多问题，改革之初，财政和预算问题的发展是在声明性的层面上制定的，实际上，改革是在试行阶段开始的。错误。 为克服金融危机，俄罗斯联邦政府为后危机时期制定了若干领域的金融政策。 金融政策与结构性改革的对接应在以下领域开展： - 提高预算系统的效率，减少预算支出和预算网络，通过联邦财政部系统加强对预算资金接受者支出的控制； - 改善银行系统； - 改善预算间关系和预算联邦制； - 清算非货币结算和未付款； - 发展土地改革； - 采取一系列措施保护小投资者的权利； - 为吸引外国投资创造立法条件。 国家财政政策的战略方向应该是能够带动国家经济增长的措施。 为 加强本国货币 要落实一系列措施，限制外汇市场投机行为，制止资金非法输出境外。 有必要通过经济结构调整来增加卢布的商品供应。 未来几年的挑战是 增强存款人对信贷机构和投资机构的信心。 为此，有必要建立一个可靠的存款保险制度，允许外国银行在某些条件下从俄罗斯民众那里吸引资金，提高存款利率，遵守政府收益率的合理限制证券，并制定一整套措施，扩大小投资者在股票市场的权利。 金融政策的战略目标是 实现各级预算平衡， 为什么有必要对联邦中心、俄罗斯联邦主体、市政当局实施协调统一的预算政策，以加强公共财政并抑制地区分离主义的表现。 支持国家经济 减轻税收负担。 有必要实施已通过的法律以减轻税收负担，并分析其对经济和预算收入的影响。 改进预算政策的一个重要方向是 优化预算支出结构，减少预算支出 尽可能在那些文章上。 有必要增加对国民经济的预算支出。 有必要进一步降低偿还公共债务的成本。 金融政策应与货币政策挂钩。 该领域的国家政策方向之一是 在公开市场上激活俄罗斯银行。 在不久的将来，诸如此类的预算问题 提高国有资产使用效率。 11. 财务管理的一般概念。 控制对象和对象 公共财政管理 可以定义为公共当局代表社会和对社会使用政治和经济权力，以管理财政资源，以实现社会必要和认可的目的。 在财务管理系统中，分配 管理的对象和主体。 控制对象 是财务关系组，并且 科目 - 财务管理机构。 绝大多数作者提到了经济实体和人口与州和地方当局在支付预算和预算外资金的强制性付款以及从这些资金中分配资金的财务关系。 关系也可以归因于财务管理的对象： - 商业实体之间的收入分配（合资、参股、罚款等）； - 一方面是保险组织与商业实体和民众之间，另一方面是关于保险资金的形成和使用； - 商业实体和上级组织之间关于上级组织创建的基金的基金的形成和分配； ——企业、事业单位、组织内部的收入分配、现金收入的形成、储蓄、现金资金及其使用。 财务管理的对象也可以根据俄罗斯联邦金融体系的环节进行分类。 在此基础上，应区分以下财务管理对象：公共财政、经济实体财务和地方财政。 财务管理的主体是立法和行政机关以及根据金融部门的权限进行管理。 根据金融体系的联系对它们进行分类是合理的。 因此，目前的公共财政管理由俄罗斯联邦财政部及其属地机构进行。 地方财政由市财政当局管理。 大型经济实体设立专门的财务管理机构（财务部、财务部门或部门），在小型组织中，财务管理职能包括在经济师的工作职责中，主要是总会计师。 К 功能 财务管理应包括财务规划和预测、财务分析、财务控制、现金财务资源核算以及基于所有这些功能的使用的财务监管。 主体对控制对象的影响可以在两者的帮助下进行 行政的， 和 经济管理方法。 行政和行政方法 涉及命令、指令、其他行政文件的制定、与下属的沟通以及对执行的控制。 经济方法 是基于人员在提高其职能效率方面的物质利益。 12. 财务管理机构及其职能 财务管理是通过使用适当的行政机构进行的。 一般财务管理由最高当局和管理层执行：俄罗斯联邦总统及其政府、联邦议会、俄罗斯联邦政府。 俄罗斯总统 （俄罗斯联邦总统行政）管理金融机构的活动，有权否决金融立法，签署关于俄罗斯联邦预算的联邦法律，准备并向联邦议会发送预算信息。 联邦议会 批准金融法，审议俄罗斯联邦预算草案并批准联邦预算法。 俄罗斯联邦政府 构成联邦预算，是财务管理的单一中心，制定财务政策的概念基础。 现行公共财政管理的主体是 俄罗斯联邦财政部。 主要任务 俄罗斯联邦财政部 - 制定统一的国家财政、信贷、货币政策，以及审计、会计和会计、开采、生产、加工宝石、海关支付，包括确定关税的政策用于货物和车辆。 为完成其任务，该部开展了以下主要工作 特点： - 制定联邦预算草案和俄罗斯联邦综合预算预测； - 对联邦预算的执行和执行进行预测和现金计划，起草关于联邦预算和俄罗斯联邦综合预算执行情况的报告； - 财务和预算领域的财务控制和监督； - 改进预算规划方法和预算融资程序，该领域以及制定和执行联邦预算的方法指导； - 管理俄罗斯联邦的国家内债和外债； - 行使俄罗斯联邦政府证券发行人的职能； - 根据宏观经济政策的目标协调预算和货币政策。 隶属于俄罗斯联邦财政部的独立法人实体是 联邦财政部。 联邦财政部的结构包括联邦财政部的主要部门、俄罗斯联邦主体的地方机构、地区、城市和城市地区的联邦财政机构。 在控制行政权力结构中预算和预算外资金的所有收支时，财政部履行出纳和总会计师的职能。 从财政部收到的信息使俄罗斯联邦财政部和俄罗斯联邦政府的领导能够客观地评估政府机构的工作并优化各部委和部门之间的预算流量分配。 十三、财务规划的内容、意义和任务 计划是在管理活动过程中运用经济规律的主要手段。 规划 是一个复杂的早期决策过程，包括研究、分析和实际规划。 作为一种管理活动，计划旨在为管理对象的发展选择最佳替代方案，计算一定时间段： - 始终代表基于旨在实现未来所需结果的综合分析的初步决定； ——必须具有灵活性，能够适应管理对象本身的不断变化、外部环境的变化，即计划过程是一个整合过程； - 作用不仅在于预测对象的未来状态，也不是被动适应变化，而是主动转变规划对象。 目前，财务规划被理解为实现财务资源平衡和相称的一项活动。 财务资源的变动反映在相关的财务计划中，包括收入和支出部分。 在确保经济发展的相称性和平衡性方面发挥着重要作用 财政资源余额 （财务资产负债表）。 财务平衡 是预算和国家预算外资金的所有收入和支出的汇总，还包括可供其支配的组织的利润和折旧。 财务平衡建立在收入与支出比较的基础上。 支出超过收入（收入超过支出）决定了财务余额的赤字（盈余）。 财务余额是设计俄罗斯联邦预算和预测在俄罗斯联邦主体领土上形成的资本投资来源的主要分析工具。 它是根据上一年的报告财务余额、本年度的预期结果和俄罗斯联邦社会经济发展预测的主要参数编制的。 财务规划最重要的部分是 预算规划。 在预算规划过程中，预算资源分配和再分配的方向是根据俄罗斯联邦总统预算信中确定的目标和目标确定的，并在预算政策中明确规定。 作为财政规划的一部分，预算规划是调节经济的最重要工具之一，服从国家财政政策的要求。 下面 财务预测 了解国家可能的财务状况的远见，财务计划的长期指标的基本原理。 财务预测先于财务规划，并基于制定国家中长期财务政策的概念。 金融预测使概述和分析为国家及其地区发展提供金融支持的各种选择、实施金融政策的形式和方法成为可能。 14、财务控制作为财务控制功能的一种表现形式 财政控制 - 这是金融控制功能在实践中的一种实施形式，其公共目的尤其是控制社会产品的合理分配，集中和分散资金的形成、分配和使用，以及金融资源。 金融控制是权力和管理活动的一种，体现了金融在社会再生产中的重要作用。 财政控制 - 这是由控制主体执行的一组行动和操作，以验证社会产品分配过程的有效性，以及国家、商业实体和人口的收入和储蓄的形成、分配和使用。 在财务控制研究中， 领域、客体和主体。 财务控制范围 - 这些实际上都是货币交易，以及以现金结算为基础进行的交易和操作。 财务控制的对象 是金融资源、现金资金、收入和储蓄的形成、分配和使用过程中的货币分配和再分配过程。 审计的主题是财务和其他经济指标。 金融控制的作用延伸到再生产过程的所有四个阶段（生产、分配、交换、消费），以及非生产领域。 金融监管的存在需要源于商品货币生产的特点，没有资金和金融资源的及时完整形成、合理分配和有效利用，就不可能存在金融监管。 在财务控制的帮助下，解决了以下任务： - 确保财政资源在国家领土、国民经济部门和领域、生产和非生产部门、商业实体和人口之间的最佳分配和再分配比例； - 确保及时和完整地履行对预算、预算外资金、经济实体的交易对手的财务义务； - 确定农场储备以增加财政资源和提高生产效率； - 确保经济有效地利用金融资源，提高金融投资的效率。 财务控制根据实施它的实体、实施的时间和方法进行分类。 根据执行它的实体，区分以下类型的财务控制： 州、部门、独立（审计）、农场。 财务控制的形式取决于其实施的时间（条款）： 初步的，当前的，随后的。 根据验证数据的来源，有 文件和实际控制。 财务控制方法包括 检查、审计、分析、检查、监督。 15. 财务管理 财务资源管理 - 这是理事机构的活动，旨在最大限度地增加财政资源的数量并提高其使用效率。 在一个财务资源管理系统中，与在另一个管理系统中一样，应该挑选出管理的对象和主体。 目的 管理是财务资源的组成部分，并且 科目 - 财务管理机构。 财务资源管理对象可以按财务关系组进行分类。 在此基础上，应区分以下控制对象： 公共财政资源； 经济实体的财政资源； 地方财政资源。 财务管理的主体是立法和行政当局以及根据其在金融部门的权限的管理。 它们可以根据权力等级进行分类。 К 财务管理职能 应该包括财务规划和预测、财务分析、财务控制、财务资源核算和其他资金，以及通过使用所有这些功能进行财务监管。 俄罗斯综合余额是联邦财政余额和联邦主体财政余额的集合。 俄罗斯联邦主体的财务余额是俄罗斯联邦主体的合并预算、国家预算外资金的地区分支机构的所有收入和支出的汇总。 分析俄罗斯联邦主体的财务余额是一种方法，可以在宏观经济预测阶段确定联邦政府机构就主体财务安全提出的某些建议和决定的可行性俄罗斯联邦的。 本案的问题是缺乏对财政资源的战略规划，而这是改善本港财政资源管理的最重要领域之一。 有效管理财务资源的另一个问题是其评估的复杂性。 迄今为止，评估管理国家及其领土的财政资源的有效性相当成问题，因为没有具体的管理目标和绩效评估指标体系。 联邦主体的所有财政资源可分为三类：在其领土内创造和使用的、超出其边界的、以及来自外部的资源。 对于分析和管理，在联邦主体领土上创建和保留的财政资源非常重要。 尽管在许多地区，它们在财政资源总量中的份额并不高，但正是这一部分，地方当局才能真正独立地规划和寻找发展机会。 因此，为了有效管理俄罗斯联邦主体的财政资源，解决联邦和地区当局之间以及联邦主体当局与位于它的领土。 16. 预算。 其社会经济本质和作用 预算是一个复杂的、多方面的现象。 首先，从经济本质上看，预算表达了一定的财政关系，有其特殊性；其次，预算是国家的财政计划，由收入和支出部分组成，具有法律效力；再次，预算是国家的财政计划。基金中的基金。 预算的本质和意义是由社会经济关系决定的。 国家履行职能所必需的资金，以现金资金的形式集中交由有关部门和管理部门支配。 这些资金中最主要的是预算。 预算为理事机构提供了履行其职能的机会，并且是通过分配社会产品和国民收入来调动来自所有经济部门的一部分资金的基金。 国家预算是公共财政的组成部分，是财政体系的主导环节，具有与一般财政相同的基本特征。 同时，预算有其自身的特点，这使得它成为一个独立的经济类别成为可能。 预算关系 代表一种特殊形式的分配和再分配关系，与创建和支出一个特别集中的资金基金相关，该基金旨在满足国家需求并为对整个国家很重要的社会经济计划提供资金。 预算关系的范围比财政关系的范围要窄，但同时又在财政关系的其他领域中处于领先地位。 预算可以被称为金融体系的核心要素，因为所有其他环节都以某种方式或多或少地通过某些经济关系与之相连。 由于预算，社会产品和国民收入在国家领土、经济部门、生产和非生产地区、商业实体和人口之间进行分配和再分配。 预算是通过将某些收入纳入该基金而形成的，然后将其用于特定目的。 国家预算的收入和支出由法律以财务计划的形式批准。 预算收支规模及其结构取决于经济发展水平、社会经济发展的重点领域等因素。 因此， 预算 是一种关于社会产品分配和再分配的货币关系体系，其目的是形成和支出用于执行国家任务的资金的集中基金，并以财务计划的形式获得法律批准，由收入和支出部分组成. 预算存在的必要性是因为在商品货币关系的条件下，如果没有适当的资金，国家就无法履行其职能。 预算是经济部门的资金通过社会产品和国民收入的分配和再分配而积累起来的基金。 17. 预算的功能 预算关系作为一个经济范畴，是金融关系的组成部分，因此也具有金融的基本功能。 预算执行以下任务： 1）国民收入的再分配； 2) 国家调控和刺激经济； 3）社会领域的财政供应和国家社会政策的实施； 4）控制资金集中资金的形成和使用。 连接点 预算的功能体现在国家和地区各级权力和管理的资金集中资金的形成和使用上。 在预算的帮助下，国家调节国家的经济生活、经济关系，引导预算资金支持或发展产业和地区。 通过这种方式调节经济关系，国家能够有目的地加快或抑制生产步伐、资本和私人储蓄的增长，并改变需求和消费结构。 再分配 通过预算获得的国民收入有两个相互关联、同时并连续发生的阶段： l) 预算收入的形成； 2）预算资金的使用（预算支出）。 在预算收入的形成和预算资金的使用中，解决以下任务： 国家规定 该国的经济和社会进程。 通过将部分财政资源集中在预算中，国家能够用资金满足国家需要——国民经济进步部门的加速发展、熟练劳动力的再生产、科学技术的发展以及提供国家的防御能力。 通过预算，国民收入在全境重新分配，以及从生产到 非生产区， 为什么预算会创造资金来满足卫生、教育、文化、管理、国防领域的需求。 通过预算，通过预算融资，财政资源在生产部门的部门之间重新分配，以便按比例发展它们。 通过预算，对国民收入进行跨地区和跨部门的再分配。 因此，国家经济发展的利益和地区的比例发展的利益得到了遵守。 在当地经济和文化发展中发挥着重要作用 预算监管。 在预算监管的帮助下，大规模进行跨地区资金分配，为区域和地方预算提供必要的收入来源。 预算在非生产领域的作用很大，它是主要的 资金来源。 社会和文化活动、政府和国防的资金来自国家预算。 最后，预算完成 控制 一项功能意味着国家对预算资金的接收和使用进行控制的可能性和义务。 18. 俄罗斯联邦预算体系及其建设原则 预算装置 ——这就是构建预算体系的结构和原则。 预算制度—— 这是一套基于经济关系、国家结构和法律规范的国家预算、行政区域结构、预算独立的国家机构和基金。 预算制度是国家财政制度的主要环节。 俄罗斯联邦预算体系的建设以俄罗斯联邦宪法和俄罗斯联邦各共和国宪法为依据。 预算制度建立在以下原则的基础上。 1. 预算制度统一原则， 这是通过预算立法、货币制度、预算分类、预算文件和预算报告形式、预算政策等的统一来保证的。 2. 预算制度各层级之间的收支划分原则。 3. 各级预算的独立性 在每个预算中表达其收入来源，每个预算有权自行决定独立支出，在相关代表机构批准每个预算时确定预算赤字的资金来源，在相关行政当局执行每项预算； 在不可接受的赔偿费用中，需要其他级别的预算收入和额外费用。 4. 平衡预算原则 意味着支出量必须等于收入量加上预算赤字的筹资来源（各级预算赤字的规模受预算法典的限制）。 同时，各级预算必须在没有预算盈余的情况下获得批准。 剩余 是预算收入超过支出的部分。 如果在预算编制过程中发现收支相抵，则在预算批准前，按以下顺序减少预算盈余： - 出售国有和市政财产的收入减少； - 减少出售国有股票和储备的收入； - 用于额外偿还债务的预算资金方向； 将部分收入转移到其他级别的预算。 如果这些措施不切实际，则应减少预算的税收收入。 5. 预算资金的有效和经济使用原则。 6. 预算可信原则 意味着所有预算指标的可靠性，它们对当前经济形势的充分性。 违反这一原则会导致严重的财务后果。 一个例子是 1997 年的预算危机和预算扣押（政府在除受保护项目之外的所有预算项目上的支出按比例减少）。 7. 预算收支反映完整原则 意味着需要在预算中完整地反映它们。 8. 宣传原则 即，需要在公开媒体上发布有关预算的法律和有关其实施情况的报告。 9. 预算资金定向和定向性原则 是指将预算资金分配给特定的接受者，并注明其使用目的。 19. 国家预算在社会经济发展中的作用 在国家的金融体系中，预算占据主导地位。 根据俄罗斯联邦预算法典，预算是一种基金基金的形成和支出形式，旨在为国家和地方政府的任务和职能提供财政支持。 国民收入的一部分集中在国家预算中，然后重新分配，这使得国家对经济进行调节和确保必要的社会政策的实施成为可能。 预算是国家运作的先决条件和财政基础。 在现代条件下，国家除了维持政府、政府、执法和外部防御的所有部门外，还影响着重要的经济和社会进程。 因此，在预算的帮助下，无论是在宏观层面，还是在整个国家、整个经济层面，以及在个别地区和地方政府层面，金融监管的问题都得到了解决。 鉴于预算对所有公共生活领域的特殊重要性，其编制、批准和实施均依据代议政府制定的法律进行，通过的预算本身也是一项法律。 预算的经济意义在于它产生了对最终产品的很大一部分需求，以牺牲其资金为代价，形成了人口收入的很大一部分，购买了大量产品（主要是用于军事目的），国家物质储备增加，在某些情况下进行资本投资。 在预算框架内，提供补贴、担保、补贴、贷款以支持某些企业，并向其他国家提供援助。 国家预算为开展基础科学研究的科学机构提供资金，而基础科学研究又是发展应用科学和创造新技术的基础。 国家通过预算将必要的资金用于最有前途的科学分支，从而确保国家生产力的发展。 在预算框架内，形成和偿还公共债务。 这使得协调国家经济生活，合理配置货币和物质资源，促进技术进步，增强国家经济潜力成为可能。 大量资金流过预算，它直接影响最重要的经济和金融指标的形成：生产量、投资、实际收入、失业率、货币供应量、利率水平、汇率. 国家预算作为国家的主要计划，为当局提供了行使权力的真正经济机会。 预算反映了国家所需的财政资源数量，从而决定了国家的税收政策。 该预算确定了支出、国民收入再分配和国内生产总值的具体领域，使其能够成为该国经济和社会进程的有效监管者。 20. 预算联邦制和预算间关系体系 俄罗斯的联邦结构、中央与联邦主体之间的权利和权力划分是财政和预算联邦制的先决条件。 财政联邦制—— 这是中央机关、联邦主体机关和地方政府在财政领域，特别是在预算领域的权力划分。 财政联邦制主要是在预算过程中在调动预算收入和支出预算资金时实施的。 财政联邦制基于以下基本原则： 1）各级政府部门之间的支出权限立法划分； 2) 向有关当局提供履行其职能所需的财政资源； 3) 确保预算系统各部分收入的纵向和横向一致； 4) 存在对预算体系的各个环节统一的、正式的、透明的、可理解的预算监管方法； 5）纳入预算体系的各项预算的独立性和平等性，体现在预算过程的独立性上，包括预算资金使用方向的确定、有关代表机构对预算执行的可控性，等等 一系列联邦法律的通过促进了俄罗斯联邦财政联邦制的快速发展。 根据 10 年 1991 月 27 日《关于俄罗斯联邦预算结构和预算程序的基础》的法律，联邦主体不设定收入和支出的数额，他们有权独立确定方向用于预算资金的使用。 1991 年 XNUMX 月 XNUMX 日的俄罗斯联邦法律“关于俄罗斯联邦税收制度的基本原则”将所有税收划分为联邦、地区和地方，并分配给各自的预算。 财政联邦制发展的一个重要阶段是 1993 年俄罗斯联邦法“关于预算权利的基础以及俄罗斯联邦共和国国家权力代表和执行机构的预算外资金的形成和使用权，自治区，自治区，地区，地区，莫斯科和圣彼得堡市，地方政府”，其中俄罗斯预算历史上第一次确定了地方预算形成的最重要原则，基于计算 最低预算。 反过来，地方预算的最低支出应根据最低社会和财政标准计算。 1994年，根据俄罗斯联邦第2268号总统令，财政联邦制机制中引入了联邦和地区预算之间资金再分配的新形式，即通过设立地区财政支持基金并根据专门制定的公式计算分配资金数额，将联邦预算资金转移到地区预算。 这种方法也被用于地区和地方预算之间的关系。 该方法的应用有助于预算间资金分配的客观化。 21. 预算规划 预算计划是财务计划的一个组成部分，也是国家调控经济的最重要工具之一。 预算规划 是确定可以在计划期间的预算中累积并用于各种目的的那部分财务资源的过程。 预算计划的基础是预算预测，它是指对未来可能的预算条件进行预测（假设）的过程。 预算规划基于预算预测和国家及其领土的社会经济发展指标。 预算计划的主要任务： - 确定预算资源的总量及其在各个部委和部门、特定预算接受者之间的分配； - 确定集中和分散财政资源之间的必要比例； - 确定国家和市政当局的财政储备； - 计算预算的收入和支出，并按条款和时间段进行细分； - 确保预算平衡或弥补赤字的来源（确定支出盈余的方向）； - 预算监管； - 国家对预算执行的财政控制。 预算计划由相关国家当局和财政当局执行：俄罗斯联邦财政部、地方财政当局、税务当局、预算接收人。 在实施预算计划过程时，使用了各种方法。 规范方法 是基于使用诸如监管收入分配规范、预算赤字的最大规模、最低社会经济标准、预算安全规范等规范和标准。 近些年来，它已广为流传 程序目标方法。 它规定了制定具体方案以解决设定的任务，说明其资金来源和方案下资金的使用方向。 指数法 是基于使用反映价格动态、人口生活水平、收入和支出、平减指数等的各种指数。 平衡法 链接预算收入和支出，让您识别预算资金的过剩或短缺。 分析方法 必须使用，因为预算规划过程始于对上一期间预算收入和支出执行情况的经济分析。 此方法允许您识别预算的动态。 专家评估方法 允许您根据高素质专家的知识和经验确定预算发展趋势。 数学建模方法 它最常用于预算预测，并允许您确定预算制定的最佳选择，同时考虑到各种因素及其变化的影响。 目前正在进行预算规划的改革和从传统方法向基于绩效的预算的过渡。 22. 预算过程及其阶段 预算流程 - 这是国家当局和行政部门以及地方政府在编制、审议和批准预算草案和预算外资金预算及其实施和控制方面受法律规范监管的活动. 规范预算过程的主要文件是俄罗斯联邦预算法。 预算编制过程包括四个步骤： 编制预算草案、审议、批准、执行和控制。 预算草案由俄罗斯联邦财政部（联邦预算）、俄罗斯联邦各主体和各市的相关财政当局根据社会经济发展预测和综合财政平衡以及俄罗斯联邦总统的预算讲话。 审议和批准下一财政年度的预算是立法机关的特权。 预算的执行由财政行政机关根据预算表执行。 预算清单 - 关于预算收入和支出的季度分配以及预算赤字融资来源收入的文件，确定预算拨款在预算资金接受者之间的分配。 联邦预算草案不迟于下一个财政年度开始前 10 个月开始起草（在俄罗斯，它与日历年重合）。 联邦预算草案分三个阶段起草：根据职能分类规划预算的主要指标及其支出； 按预算资金接受者分配下一个财政年度的有限资金数额； 审议联邦预算草案并通过联邦预算法草案提交国家杜马审议。 国家杜马分四读审议联邦预算草案。 联邦预算的执行由有关行政机关根据收支情况进行。 在俄罗斯联邦，根据联邦预算的所有业务和资金在联邦财政部资产负债表账户上的反映，引入了财政部预算执行。 开户权和结账权属于国库，禁止使用预算资金，绕过国库账户进行操作。 目前，俄罗斯联邦主体的联邦财政部已经引入了联邦财政部单一账户（TENS）系统。 向 TSA 过渡的计划于 2000 年获得批准。它规定了会计的集中化以及收入和联邦预算资金流动的优化。 TSA 的运作是一项用于执行联邦预算的全新技术。 俄罗斯联邦政府 22 年 2004 月 249 日第 2004 号法令批准了俄罗斯联邦 2006-XNUMX 年预算程序改革概念。 该概念旨在提高预算支出的有效性并优化俄罗斯联邦预算体系各级预算资金的管理。 23. 预算调节方法 在俄罗斯预算制度的发展过程中，预算之间的收入分配方式发生了变化。 对于革命前的俄罗斯的预算制度，预算之间的收入分配模式是典型的，可以称为 水平的。 国家预算和地区预算可以说是在同一平面上，每个预算都有自己的税费。 与此同时，国家预算对地方预算的财政援助也很困难，因为地方预算不包括在国家预算中，这种援助没有法律依据。 在这些条件下，以下地区预算的形成模式运作：P = D， 其中 P 是收入金额； D——自有收入。 预算收入的规模决定了支出的规模。 直到 XNUMX 世纪中叶，这种收入分配制度在许多国家都有效。 一方面，这一制度在很大程度上确保了各级地方当局的财政独立，因为地方预算是在以自己的税收为代价的情况下形成的。 然而，随着用于公共需求（教育、医疗保健、改善居住区）的预算支出增长，领土预算本身的收入无法提供这些支出。 与此同时，没有足够有效和立法建立的机制让国家向这些领土提供财政援助。 这一切都对领土预算状况、地方经济和社会社会发展产生了负面影响。 消除预算收入分配中这些缺陷的第一步是在 30 年代在苏联采取的。 首先，将领土预算纳入苏联国家预算的事实促进了这一点。 二是财政人民委员部职工开创了国家财政收入分配新模式。 这个模型可以称为 扇子。 其本质是，尽管存在分配给每个预算环节的税收，但引入了一种机制，用于从国家收入和税收中共同扣除领土预算。 除了自己的收入外，地区预算也开始获得监管收入。 地方预算被委托为与人口生命支持（教育、医疗保健、住房和公共服务等）相关的绝大多数国家支出提供资金。 反过来，这也预先决定了地方预算形成原则的变化。 地方预算的规模开始由地方经济的支出数额决定。 为了确保这些费用，必要的监管收入从更高的预算中分配。 因此，地方预算开始按照以下模式形成： P \uXNUMXd Dobst + Dreg, 其中 P 是费用金额； Dsobst - 自己的收入金额； Dreg——监管收入的数额。 这种模式的优势非常明显，后来在包括市场经济国家在内的许多国家开始应用。 在实践中，该模型目前在俄罗斯使用，主要用于地区和地方预算之间的关系。 24. 预算分类。 预算分类原则 根据构成、来源、使用方向等特点，预算收支是多种多样的。 为确保在国家统一预算体系框架内对收支进行规划和核算，将其分类。 根据预算收支的同质特征分组，按规定的方式定位和加密，是 预算分类。 分组的性质和原则由预算收支的社会经济内容、国民经济结构和管理体制决定。 收入来源的调节和预算支出目标的确定是整个预算过程运作和效率的先决条件。 预算分类的基础是这样一组指标，可以了解收入形成的社会经济，部门和地区部分以及资金的方向，其组成和结构。 该分类为将估算和预算合并为通用代码创造了条件，促进了对它们的考虑和经济分析，简化了对预算执行、充分和及时积累资金以及将其用于预期目的的控制。 它可以根据预算执行报告比较收入和支出，这有助于遵守财务纪律，节约资金支出，控制财务计划的执行。 鉴于预算系统所有部分的独立性，分类为在部门和地区背景下的预算指标可比性提供了一种统一方法方法的基础，以编制和执行所有类型的预算。 预算实践中发生的变化，与国家结构和管理制度的变化、所有类型预算的独立性、州和地方政府编制和执行预算的权利的扩大有关，预算收入和支出部分的变化以及个别条款收入和支出的解码需要采用新的预算分类。 新分类的最重要要求是简单、清晰和更清楚地反映预算收入的来源和支出领域。 新分类的一项重要任务是确保预算收入和支出部分指标的组成和结构及其真实内容的国际可比性。 当前的预算分类自 1997 年开始实施。它包括： 1) 俄罗斯联邦预算收入分类； 2）俄罗斯联邦预算支出的功能分类； 3）俄罗斯联邦预算支出的经济分类； 4）俄罗斯联邦预算赤字内部资金来源分类； 5）联邦预算赤字的外部融资来源分类； 6）俄罗斯联邦国家内债种类和俄罗斯联邦主体的分类； 7）俄罗斯联邦公共外债和对外资产类型分类； 8) 联邦预算支出的部门分类。 25. 预算政策的内容、意义和任务 国家经济政策中最重要的环节是 预算政策。 它反映了其与法人实体和个人的所有财务关系。 预算政策在金融和税务当局、货币当局（俄罗斯银行）、控制和会计当局的活动中实施。 主要任务 在预算政策中，加强公共财政，减少预算赤字，为国民经济各部门的发展创造有利的财政条件。 国家在规划预算政策时，应从保障经济社会稳定的需要出发。 影响国家与社会之间社会经济关系的最尖锐问题是国家义务与其可用财政资源之间的不平衡。 因此，国家无法为履行这些义务的活动提供充分的资金。 首先，这涉及到宪法规定的社会保障。 在俄罗斯联邦政府制定和批准的长期经济计划中，确定了我国财政和预算政策的以下主要方向： 1）减轻经济税收负担； 2) 简化国家义务； 3) 集中财力解决重点任务； 4) 减少预算收入对世界价格环境的依赖； 5) 建立有效的预算间关系和公共财政管理系统。 保持 税制改革 减轻税负，简化税制，实现纳税人纳税条件均等化，提高整个税制的管理水平。 将对规模和结构进行审查 国家义务。 这将在向公民有针对性的社会支持过渡的基础上进行，这意味着要澄清和减少联邦法律规定的一些社会义务。 提供 减少公共行政费用 通过减少国家权力的职能和减少公务员的数量。 国防开支融资 将基于批准的军事学说。 费用将考虑到重新装备军队的需要，同时减少军队个别部门的数量，并逐步将部分军队转移到专业基础上。 司法支持 是国家最重要的职能之一。 因此，以联邦预算为代价为司法机构提供全面融资的过渡即将到来，这将有可能实现法官的独立性，包括不受地区当局决定的影响。 关键的挑战是 改进预算间 关系。 在预算制度的各个环节与建立新的全境财政支持机制之间，应明确划分类似权力和税收权力。 财政政策的重要方向 ——建立有效的公共财政管理体系。 将所有预算翻译成 国库执行 加强对预算资源使用的公共控制。 26. 预算系统的链接及其特点 预算制度—— 这是一套基于经济关系、国家结构和法律规范的国家预算、行政区域结构、预算独立的国家机构和基金。 预算制度的建设取决于国家的形式和国家的行政结构。 俄罗斯联邦预算体系的建设以俄罗斯联邦宪法和俄罗斯联邦各共和国宪法为依据。 根据俄罗斯联邦宪法（第 71 条和第 132 条）和俄罗斯联邦预算法（第 10 条），俄罗斯联邦的预算体系分为三个层次： 1）联邦预算； 2）俄罗斯联邦主体的预算（地区预算）； 3) 地方预算。 联邦预算—— 俄罗斯联邦预算体系中的主要环节，即俄罗斯联邦联邦当局的货币基金。 在它的帮助下，当局（代表和执行机构）将用于执行国家行政、法律、政治、军事和社会经济职能的国内产品的重要部分集中在他们手中。 政府将预算用于对该国经济的非国家领域的经济影响。 通过收支机制，对经济再生产和发展的性质、人口的就业、消费水平和社会的社会发展产生影响。 通过联邦预算，国家的对外经济和政治活动得以开展。 主观 （共和党、地区、地区和地区） 预算。 他们的任务包括为国家-国家和行政-领土实体的政治、行政、社会和其他职能提供财政资源，对其领土内组织的生产活动产生经济影响，以及解决社会经济和文化问题。 在向市场经济过渡的背景下，俄罗斯联邦主体预算的作用和重要性正在稳步提高。 地方预算。 它们通常与学科预算相结合，称为地域预算。 但它们的显着特征是预算的有限性。 地方预算包括所有不设部门的预算，即居民点、区、市的预算。 具有区划的城市预算和包括定居点在内的区预算除外。 地方预算为地方政府提供财政资源，执行地方社会经济任务，以及履行上级当局在社会文化和政治活动领域下放的多项职能。 尽管存在显着差异，但预算制度的所有三个环节都表达了单一的社会经济内容——现有社会经济结构与国家财政政策的关系。 俄罗斯联邦的预算制度 是一个复杂的经济范畴， 表达公共当局、非国家经济实体和个人之间的整体经济关系。 二十七、国家信用的本质和意义 国家贷款 - 这是一方面由其当局和管理层代表的国家与个人和法人之间的一系列经济关系，另一方面，国家充当借款人、债权人和担保人。 在数量上，国家的活动占主导地位 借款人 资金。 业务量为 债权人， 即，当国家向法人实体和个人提供贷款时，它要低得多。 国家对个人和法人承担的偿还贷款或履行其他义务承担责任的， 担保人。 国家信用作为一个经济范畴，处于金融和信用两种货币关系的交汇点，具有两者的特征。 作为金融体系中的一个环节，它服务于国家集中货币资金即预算外资金的形成和使用。 作为信贷类型之一，公共信贷具有许多区别于经典金融类别的特征。 这是自愿的。 政府信贷不同于其他类型的信贷。 国家借入资金时，国家拥有的所有财产、特定领土单位的财产或其任何收入作为贷款的抵押品。 在中央政府层面，政府贷款没有特定用途。 作为金融范畴，政府信贷发挥着金融的三项功能： 分配、调节和控制。 1.通过 分配 国家信用的作用是形成中央集权的国家货币资金或按照紧急、支付和偿还的原则使用。 作为借款人，国家提供额外资金来支付其开支。 为偿还已经发行的债务而放置新的政府贷款称为 为公共债务再融资。 2. 调节功能 国家信用在于，国家在建立信用关系时，自愿或非自愿地影响货币流通状况、货币和资本市场利率水平、生产和就业。 国家通过向各类投资者发放贷款来规范货币流通。 以牺牲领土预算或预算外资金为代价提供的贷款在刺激生产和就业发展方面发挥了重要作用。 在他们的帮助下，确保了某些地区或特定地区经济必要领域的加速发展。 3. 控制功能 公共信用有机地融入了金融的调控功能。 但是，它有自己的特点：它与国家的活动和资金集中基金的状态密切相关； 涵盖价值在两个方向上的移动，因为它意味着偿还和补偿 接收资金； 不仅由金融结构执行，还由信贷机构执行。 28. 公共债务的概念、管理的主要方面 国家债务 - 这是一个关于重新分配部分生产总值和国民收入的金融关系系统，以便从国家调动额外资金。 公共债务可以根据几个标准进行分类： - 债务地点； - 各级政府； - 手段的吸引力； - 支付收入的性质； - 支付公共债务的费用数额； - 确定收入的方法等。 最常见的是根据债务的位置分类，在这种情况下，公共债务分为外部和内部。 公共债务管理包括实施国家采取的一系列措施，以确定借款数量、债权人组成、发放贷款的形式和条件及其偿还。 公共债务管理系统的组织结构包括俄罗斯联邦根据其权限和分配的任务履行公共债务管理职能的当局和行政部门。 俄罗斯联邦总统 确定中短期预算政策的主要优先事项。 俄罗斯联邦联邦议会 在下一个财政年度的联邦预算法中批准州外债和内债的上限。 俄罗斯联邦政府 确定公共债务和金融资产管理系统的组织基础，批准借款的主要来源和条件，包括政府借款计划。 俄罗斯联邦财政部 按照既定程序管理公共债务。 俄罗斯联邦中央银行 考虑到统一的国家货币政策的优先事项，就偿还国家债务的时间表向俄罗斯财政部提供建议。 俄罗斯联邦经济发展和贸易部部 参与外部借款融资项目有效性的分析。 公共债务管理使用以下方法进行： 1) 再融资。 代表本金和利息的偿还以从新贷款的安置中获得的资金为代价； 2) 消除。 这是国家拒绝支付所有以前发放的贷款的本金和利息； 3) 转换。 国家通过决定改变以前发放的贷款的收益率； 4) 创新。 贷款人与借款人之间关于终止债务并以其他债务替代的协议，规定了其他贷款偿还条款； 5) 统一。 合并以前由国家承担的若干义务，用新的金融工具替换以前发行的金融工具； 6) 合并。 延长先前发行的债务的期限。 没有单一的指标来衡量公共债务管理系统的有效性。 评估了该领域国家机构活动的某些方面的有效性。 29. 预算外资金、其特点和分类 在联邦预算之外，形成了国家基金，由俄罗斯联邦国家当局管理。 它们旨在实现公民在社会保障、医疗保健和免费医疗方面的宪法权利。 预算外资金 确定有关重新分配和使用财务资源的经济关系，以资助在运营独立性的基础上花费的某些社会需求。 预算外资金 为实现特定目标而创建，而创建这些目标的需要是由于重新分配财政资源以资助预算中未提供的最重要的社会需求和其他社会需求的客观需要引起的。 在他们的帮助下，解决了两项主要任务：向优先经济部门提供额外资金，并扩大为民众提供社会服务的融资规模。 预算外资金有许多特点， 将它们与金融系统的其他部分区分开来： - 有一个严格的目标导向； - 资金用于资助政府支出，通常不是来自预算或小额资助； - 基金收入的绝大部分以法人保险费为代价形成； - 基金的所有财产和资金为国家所有，不列入预算。 预算外资金是国家财政等金融体系中这一环节的要素之一，在国外得到广泛发展。 形成预算外基金的来源可以是特别税费、预算拨款、特别贷款、自愿捐款以及基金本身的活动收入。 大多数情况下，非预算资金根据以下标准进行分类： - 有效期——永久和临时； - 配件 - 州、地方、州际； - 使用领域 - 社会、信用、经济、科学、投资等。 预算外社会基金最为发达。 在俄罗斯，这些基金的收入超过了联邦预算收入的一半。 共有三个国家社会非预算基金：俄罗斯联邦养老基金（PFR）、俄罗斯联邦社会保险基金（FSS）、俄罗斯联邦和地区强制性医疗保险基金（FOMS）。 社会预算外资金为实施最重要的社会保障积累资金：国家社会保障的老年、疾病、失养、生育和抚养、保健和免费医疗等. 社会预算外基金是独立的金融和信贷机构。 资金的主要收入来源是统一的社会税。 州联邦和地区预算外基金的资金归联邦和地区所有。 预算外资金的预算草案由国家杜马和联邦议会以联邦法律的形式审议和批准。 30. 预算外资金在社会经济和社会发展中的作用 预算外资金的主要目的是强制保险，这是国家制定的一种法律、经济和组织措施体系，旨在补偿或尽量减少公民物质和社会状况变化以及社会保险风险出现的后果。 主要活动方向 养老基金 是： 1) 有针对性地征收和积累保险费，以及为与人口社会保护有关的费用提供资金； 2) 组织工作，以向雇主和公民追偿因工伤、职业病或失去养家糊口的人而对工人和其他公民的健康造成伤害的雇主和公民、国家残疾抚恤金数额； 3) 基金资源的资本化，以及吸引个人和法人实体的自愿捐款； 4) 控制保险费是否及时、完整地汇入基金，控制其资金的正确、合理使用； 5）开展国家养老保险领域的研究工作； 6) 就基金职权范围内的问题在人口和法人实体之间进行解释工作。 集中在 俄罗斯联邦养老基金 资金用于： 根据俄罗斯联邦境内现行法律、州际和国际国家养老金条约支付； 支付照顾一岁半以上儿童的津贴； 社会保障部门对老年人、残疾人等公民的物质救助等。 资金 社会保险基金 用于以下目的： 1) 支付临时残疾福利； 2) 为员工及其家属提供疗养服务； 3) 资助劳动保护研究工作； 4) 工伤事故和职业病保险； 5) 医疗、社会和职业康复的额外费用； 6）组织和维护统一的社会保险信息系统； 7) 因员工因履行劳动职责而受到伤害、职业病或其他健康损害的损害赔偿； 8) 受切尔诺贝利核电站事故影响的公民的康复； 9) 在孩子出生时支付怀孕和分娩津贴，以照顾孩子直到他年满 1,5 岁； 报销丧葬服务和社会福利保障清单的费用； 10）儿童健康改善； 11）基金机构自身的维护费用； 12) 特定财政年度结束时的资金余额； 13) 发展基金疗养和水疗机构的资本投资。 资金 义务医疗保险基金 用于以下目的： 1) 为有针对性的医疗保健计划提供资金； 2) 专业培训和人员再培训的资金； 3) 建立常态化保险准备金（在强制医疗保险项目筹资危急的情况下）； 4) 强制医疗保险系统的计算机化； 5）强制医疗保险问题的国际合作； 6) 资助医学领域的科学研究； 7）医疗保健物质技术基础建设； 8) 地域方面医疗水平的统一； 9) 药费； 10) 在发生大规模疾病、自然灾害、灾难时提供医疗服务； 11) 基金本身的维护； 12) 特定财政年度结束时的资金余额。 31.商业组织（企业）财务的本质和功能 商业组织（企业）的财务是金融体系中的主要环节，涵盖了国内生产总值和国民收入的创造、分配和使用过程。 它们在物质生产领域发挥作用，主要创造社会总产品和国民收入。 根据俄罗斯联邦民法典，商业组织（企业）以商业合作伙伴和公司、生产合作社、国家和市级单一企业的形式创建。 现代商业组织（企业）在不断变化、竞争激烈的市场环境中运作。 他们创业活动的主要目标与其说是利润最大化，不如说是自己资本的保值增值，确保业务稳定。 在商业组织（企业）的创业活动过程中，与产品生产和销售的组织、服务的提供和工作的履行、其他金融资源的形成和外部资源的吸引有关融资、分配和使用。 金融关系的物质基础是金钱。 商业组织（企业）财务—— 这些是在创业活动过程中产生的金融或货币关系，由此形成了股权、有针对性的集中和分散的资金基金，并进行了分配和使用。 商业组织（企业）财务与国家财政具有同等职能： 分布和控制。 这两个功能密切相关。 通过 分配函数 以牺牲创始人的贡献为代价形成初始资本，其在生产、再生产和资本增值方面的推进，在收入和财政资源分配中创造基本比例，确保个人利益的最佳组合生产者、商业实体和整个国家。 金融的分配功能与商业组织（企业）通过收入分配和再分配形成货币资金和储备有关。 其中包括：授权资本或授权基金、储备基金、附加资本、股权、公积金、消费基金、货币基金等。 客观依据 控制功能 - 产品生产和销售成本、工作绩效和提供服务、产生收入和资金的过程的成本核算。 金融作为分配关系为再生产过程（分配功能）提供资金来源，从而将再生产过程的所有阶段联系在一起：生产、交换、消费。 企业的竞争力、财务稳定性取决于生产效率、成本降低、财务资源的合理利用。 32. 组织商业组织（企业）财务的原则 商业组织和企业的财务关系建立在与经济活动基础相关的某些原则之上。 经济独立原则 没有金融领域的独立性就无法实现。 它的实施是通过以下事实来确保的. 完全经济独立是不可能的，因为国家对商业组织（企业）活动的某些方面进行监管。 各种所有制的商业组织按照规定的税率依法缴纳必要的税款，参与形成预算外资金。 国家还确定折旧政策。 股份公司设立和交换财务准备金的必要性由法律确定。 履行 自筹资金原则 - 创业活动的主要条件之一，确保经济实体的竞争力。 自筹资金是指生产和销售产品、履行工作和提供服务的成本完全自给自足，以自有资金和必要时银行和商业贷款为代价对生产发展进行投资。 目前，并不是所有的商业组织（企业）都能贯彻这一原则。 许多行业的组织，为消费者生产必要的产品和提供服务，出于客观原因，无法确保其盈利能力。 此类企业尽可能从预算中以可退还和不可退还的方式获得国家支持。 客观必要性 物质利益原则 提供创业活动的主要目的——利润。 对于企业来说，这一原则可以通过国家实施最优的税收政策来实现，该政策不仅可以为国家的需要提供财政资源，而且不会通过经济上合理的折旧政策来减少对创业活动的激励，为发展生产创造经济条件。 责任原则 是指对金融和经济活动的行为和结果、权益资本的安全存在一定的责任制度。 实施这一原则的财务方法不同，受俄罗斯法律监管。 目前，这一原则得到了最充分的实施。 确保财政储备的原则 是由创业活动的条件决定的，与投资于企业的资金不归还的某些风险相关。 这一原则的实施是形成财政储备和其他类似的资金，可以在管理的关键时刻加强组织（企业）的财务状况。 三十三、企业财务资源的形成和使用依据 企业财务的物质体现是在财源中获得的。 企业财务资源—— 这是企业在通过金融系统分配总产品时以收入、储蓄和外部收入形式收到的一部分货币。 企业用于流通和创收的部分金融资源是 企业资本。 企业财务资源的形成以下列为代价：折旧； 从各类经济和金融活动中获得的利润； 伙伴关系参与者的额外份额贡献； 发行债券收到的资金； 通过发行和配售开放式和封闭式股份公司股票筹集的资金； 来自银行和其他贷方的长期贷款。 企业的财务资源包括自有资金、借入资金和借入资金。 企业自身的财力包括 利润和折旧费用， 一些作者将企业自身财务资源的构成纳入其中 授权和额外资本， 以及所谓的 企业的稳定负债， 包括企业经常流通的资金来源（如根据企业章程或法律规定形成的准备金）。 至 借入资金 包括商业银行和其他信贷机构的贷款、其他贷款。 至 吸引了财政资源 包括发行股票募集资金、预算拨款和预算外资金，以及其他企业和组织为参股和其他用途募集的资金。 企业的财务资源结构因企业的组织形式和法律形式、所属部门和其他因素而异。 例如，农业企业的财政资源有预算拨款，技术装备水平高的企业折旧扣除比例很大，生产季节性的企业借入资金。 尽管各生产企业在企业总量中的财力构成和结构存在差异，但自有资金所占份额最大，约占财力总额的一半。 金融资源结构随着经济的发展而变化。 金融市场的发展为企业扩大金融资源构成、扩大规模提供了新的机遇。 有必要区分“现金”和“金融资源”的概念。 财政资源只占钱的一部分。 企业账目收到产品销售收入、营业外收入和其他资金，但这些资金只有一部分是财政资源，另一部分是以流动资金的形式预付生产。 销售收入不指财务资源。 只有通过金融体系分配后，才能形成利润、折旧等多种金融资源。 34. 非营利组织的财务 从事非商业活动（即不以营利为目的）的机构和组织提供各种服务，包括社会、管理、公共秩序、国防等。在市场经济中，机构和组织从事非营利活动的组织已转向新的商业环境，这导致其资金来源构成显着扩大。 下面 金融资源 从事非商业活动的机构和组织被理解为它们从各种来源筹集的用于实施和扩大其活动的资金。 金融资源的形成来源取决于所提供服务的类型和性质。 可以以付费、免费或混合的方式向消费者提供服务。 从事非商业活动的机构和组织的资金来源： 1) 根据既定标准分配的预算资金； 2) 为提供有偿服务而收到的资金； 3) 出租房屋、构筑物、设备的收益； 4) 向机构、组织捐赠的自愿捐款和物质资产； 5) 其他现金收入。 从事非商业活动的机构和组织拥有独立的资产负债表和经常账户，可以为其活动吸引短期和长期贷款。 非营利机构和组织的财政资源的动员和使用是在以下基础上进行的 预算融资和自筹资金。 非营利机构和组织在自给自足和自筹资金的基础上运作意味着从提供有偿服务的收益中全额偿还费用。 其财务资源的形成和使用情况反映在相关收支项目的财务计划中。 公共协会在非商业基础上运作：创意工会、公共组织、慈善基金会、协会等。由于创建公共协会的自愿性质，其财政资源的主要来源是入场费和会员费。 公共协会使用基于纳税人义务支付的预算资金是不可接受的。 非营利机构和组织的财务资源用于： 1) 支付当前成本，包括与第三方结算和支付贷款利息； 2）用于形成经济激励基金。 经济激励基金包括： 1）产业和社会发展基金； 2）物质激励基金（工资基金）； 3）外汇扣除基金。 经济激励基金的形成来源为：1）机构总收入； 2) 具体收据。 为了编制估算，使用了控制数据、经济标准和国家命令。 35. 家庭金融的本质和功能 家庭财务，以及整个社会的财务，是为确保经济成员的物质和社会生活条件及其再生产而形成和使用资金的经济货币关系。 作为个体家庭层面金融体系的纽带，它们是社会经济结构的主要组成部分。 在市场条件下，家庭发挥着极其重要的作用，因为它主要履行私有生产资料所有者的职能。 在市场条件下，家庭： 1) 作为商品和服务的购买者； 2）为市场主体提供生产要素（主要是劳动力）； 3）发挥储蓄总收入的一部分并获得实物和金融资产的功能。 家庭金融的社会经济本质是通过其功能表现出来的。 毫无疑问，家庭理财最重要的功能是 分配函数， 因为家庭财务以及一般财务是社会生产总值价值成本再分配的工具。 此外，家庭财务在消费阶段之前的再分配过程的最后阶段发挥着至关重要的作用。 家庭的第二个功能是 控制功能 因为为了维持一定的（达到的）消费水平，家庭被迫控制各种资金之间的收入分配，并监督这些资金的预期用途。 家庭在社会再生产系统中的一个重要功能是 投资功能 这在于家庭是该国经济长期金融资源的主要提供者之一。 家庭收入是满足其对商品和服务需求以及积累和储蓄的主要来源。 家庭收入可以有条件地分为现金收入和实物收入。 家庭现金收入通常根据其收入来源进行细分： - 各种应计项目和额外付款的工资； - 养老金、津贴、奖学金和其他保险和社会福利； - 创业活动收入； - 在金融和信贷领域的个人财产和现金储蓄业务收入。 实物收入包括个人附属地获得的产品，以及对农业企业的实物支付。 从执行频率来看，家庭支出分为三组： - 短期; - 中期； - 长期开支。 根据家庭支出的功能用途，主要分为以下几类： - 个人消费支出； - 税收和其他强制性支付； - 现金储蓄和储蓄。 36. 保险的经济本质、不同的特点和功能 保险经济类别 是金融不可分割的一部分。 然而，如果金融作为一个整体与收入的分配和再分配相关联，那么保险就涵盖了专门的再分配关系领域。 我们可以区分以下表征该类别特异性的基本特征。 1. 投保时，货币再分配关系出现，这是由于存在突发的不可预见和不可克服的事件，即保险事件的发生概率。 2.投保时，在投保人之间进行损失分配，始终封闭。 这种再分配或布局关系的出现是由于损害的随机性导致物质或其他损失，通常不包括整个经济，不是整个领土，而只是其中的一部分。 3. 保险规定了地域单位之间和及时的损害再分配，而保险基金在一年内的有效再分配需要相当大的地域和大量的投保对象。 4. 损害赔偿的封闭分配决定了调动到保险基金的资金的回报。 任何保险向保险基金支付的保险金都只有一个目的——补偿一定地域范围内和一定时期内可能发生的损失数额。 保险 - 这是其参与者之间关于以货币出资为代价形成目标保险基金的一组特殊的封闭再分配关系，旨在补偿可能对商业实体造成的损害，或平衡因后果造成的收入损失发生的保险事故。 保险的本质体现在它的功能上，它们让你识别出保险作为金融体系中一个环节的特征。 主要决定因素是： 1) 风险函数，因为作为损害概率的保险风险直接关系到保险的主要目的是向受害者提供经济援助； 2）保险也有 警告功能， 与使用部分保险资金以降低保险风险的程度和后果有关； 3）在保险的帮助下为“生存”省钱与 需要保险 实现的家庭收入，即保险可能有 储蓄功能； 4) 控制功能 保险将这一类别的属性表现在保险资金的严格定向形成和使用上。 这一功能源于上述三个具体功能，并与它们同时体现在具体的保险关系中。 保险的需要是确保国家、私人和个人财产的安全，社会再生产的连续性，在发生保险事故时赔偿损失，为法人实体提供可能的损失，确保为预防措施和消除措施提供资金不良事件的后果。 37. 保险的分类 保险涵盖保险责任的各种对象和主体、活动的组织形式。 为了简化经济关系的多样性并创建一个单一且相互关联的系统，有必要 保险分类。 它是一种划分保险关系的分支、类型、品种、形式和制度的体系。 保险业 - 这是保险分类中的一个环节，从广义上描述一个人的生命和健康保险、物质价值、保险人对第三方的义务。 根据保险对象，保险分为三个分支： 人身、财产、责任保险。 保险类型 表达了投保人与特定对象的保险保障相关的特定利益。 人身保险包括以下几种：人寿保险、意外和疾病保险、医疗保险。 财产保险 包括以下几种：陆路运输险、空运险、水路运输险、货物险、其他财产险、金融和商业风险险。 责任保险 包括以下种类：机动车所有人民事责任保险、承运人责任保险、企业民事责任保险-增加危险源、职业责任保险、违约责任保险、其他类型民事责任保险。 保险品种 ——这是保险同质对象中的一定保险责任。 人身保险的品种有：儿童保险、婚姻保险、混合人寿保险。 财产保险的种类 是：建筑物，固定和流动资产，家庭财产，交通工具，动物保险，金融和商业风险保险。 责任保险的种类 是：经济和专业活动过程中的损害保险，生产中断造成的损失保险等。 进行保险 强制性的和自愿的。 强制保险 根据现行法律是强制性的。 同时，其实施的种类、条件和程序也由有关法律规定。 自愿保险涉及 被保险人和保险人之间的关系是建立在他们之间的协议的基础上的。 同时，自愿保险规则是由保险人在现行立法的基础上独立制定的。 根据保险过程中实施的保险关系制度，有 再保险、共同保险、双重保险、自我保险。 在保险实践中，有些风险仅进行再保险，有些则进行再保险。 承保主要风险：工业、航空、航天、运输。 在大众保险中，只有再保险才是合适的。 38. 保险市场及其结构 保险市场 ——这是一种特殊的保险关系体系，保险服务作为商品的买卖发生，供求关系形成。 保险市场发展的客观基础是在再生产过程中产生的需要，以确保这一过程的连续性，这体现在在发生不可预见的不利事件时提供财政援助。 在保险市场中，形成保险基金并用于弥补由此造成的损失，同时保障保险机构的商业利益。 保险市场主体 - 这些是保险公司、投保人、被保险人和保险中介人。 保险公司 - 这些是拥有国家许可证的法人实体，可以开展保险业务并组织保险基金的形成和支出。 保险人可以是国家保险组织、股份制保险公司、相互保险公司和保险联营公司。 投保人 - 这些是具有可保利益并根据法律或协议与保险人建立关系的法人实体和个人。 由于 中介机构， 履行签订保险合同的职能，保险代理人和经纪人（收购方）可以充当保险人与被保险人之间的中间纽带。 经营原则 保险市场是由发展的一般条件和经济状况决定的。 基本原则之一是 保险业垄断化。 这一原则的实施意味着任何保险公司都可以在市场上开展保险活动，无论其所有制形式如何。 保险市场形成和发展的一个重要原则是 保险机构的竞争 用于提供保险服务、吸引投保人并为保险资金筹集资金。 必要时，保险业务组织中的竞争原则必须与竞争原则相结合 保险公司之间的合作。 市场运作的下一个原则是 选择自由 为投保人提供保险服务的条件、保险形式和对象。 组织保险业务的一个重要原则是原则 保险保障的可靠性和保证。 原则 宣传 让被保险人有意识地决定选择保险公司。 保险市场上提供的产品是 保险服务。 可以根据合同（自愿保险）或法律（强制保险）提供保险服务。 价格区间 保险服务 得到它的表达 保险费率 并且是在比较供需时在竞争基础上形成的，但它是基于保险赔偿金额和经营成本。 被保险人可以使用的保险类型列表是 保险市场的分类。 在特定时期在特定地区发展的保险服务实施条件称为 保险市场状况。 保险服务需求的客观基础是对保险的需要，其实现为 保险利息。 39. 金钱的需要和本质 在商品交换的发展过程中，价值形式不断发生变化（简单的或随机的价值形式，然后由完整的或扩展的价值形式转变为一般价值形式，再到货币形式）。 货币在一定的历史阶段自发地从商品总量中脱颖而出。 前提条件 钱的外观是： - 社会从生存经济向商品经济的转变； - 社会分工（农业和畜牧业，然后是手工业的分配）； - 商品生产者的财产隔离，即所有者的出现。 必要性 货币的出现是遵守商品等价交换的要求。 货币的出现不仅促进了商品的交换，而且标志着经济关系向新的质态转变，因为它让商品的买卖过程在时间和空间上分开。 经济实体 货币就在于，由于商品交换的发展，一种特定的商品种类区别于其他一切商品的总量，普遍等价物的社会功能以其自然形式共同成长。 货币的本质表现为三个属性的统一： - 一般的直接交换性； - 一种独立的交换价值形式； - 外部物质劳动量度。 货币是商品生产中固有的一个历史的、发展中的类别。 自成立以来，它们发生了重大变化，表现在从一种货币的使用过渡到另一种货币，以及改变其运作的条件。 在货币流通的某些领域和不同时期，各种 类型 （金属、纸张、信用）和 形状 （硬币、纸币、银行票据、塑料卡等）钱。 在前资本主义形态中，货币的作用是由某些类型的商品发挥的，这些商品在不同的地方有所不同（毛皮、贝壳、牛等）。 然后，从大量商品中出现了金属（铜、青铜），然后是贵金属——金、银，它们具有一定的物理特性——货币材料的一致性、可分割性、防损坏性、可运输性、不适合工业和其他用途，以锭的形式出现，然后是硬币。 随着经济关系的发展（需要大量货币的资本主义生产方式的出现），出现了纸币，替代了真实货币（纸币、国库券），以存款形式存在的非现金货币银行账户，非银行营业额的非现金货币。 在现代条件下，当现金和非现金流通货币的自身价值明显低于其上标明的名义价值时，可以说货币越来越不同于商品，正在变成一个独立的经济范畴。 货币的运作已经获得了独立过程的特征，脱离了商品和服务的流动，同时保留了产品固有的一些属性（例如，当通过货币的供求确定货币价格时）。 40. 货币在市场经济中的功能和作用 货币作为经济范畴的本质表现在它们的 功能， 表达内在基础，金钱的内容，是在人的参与下进行的。 货币执行五个主要功能：价值计量、流通手段、支付手段、积累和储蓄手段、世界货币。 如 价值尺度 货币作为生产商品的社会劳动成本的衡量标准，这使得商品具有可比性。 以货币表示的商品价值称为 以代价。 价格及其变动的核心—— 价值规律。 为了比较不同价值商品的价格，必须将它们归结为单一尺度，即以相同的货币单位表示。 执行功能 流通手段 货币在商品交换中充当中介。 与价值尺度的功能相反，商品在开始流通之前就以货币进行了理想的估价，而当商品流通时，货币必须实际存在，但它们短暂地参与交换过程。 此功能使用现金。 功能 支付手段 当提供服务和支付服务之间存在时间差时，即没有即将发生的货物、服务和货币的流动，并且出现信用关系时，货币在债务义务得到偿还时履行。 现金和非现金都可以执行此功能。 积累、储蓄和形成宝藏的手段 进行暂时不随其所有者流动的货币（储蓄 - 来自法人和个人的银行账户余额形式，产生利息形式的收入，当银行将其转变为另一个流通过程中的活跃货币资本时，储蓄 - 来自个人的现金形式，形成财富 - 仅指真正的金银货币）。 世界的功能 货币是通过服务于不同国家主体之间的经济联系来实现的。 同时，货币可以是支付手段（结算国际收支、偿还国外贷款等）、购买手段（直接在国外购买商品时）、转移财富的通用手段。 货币对社会活动和发展的各个方面的应用和影响的结果是它们的特征 角色。 1、借助金钱，进行各种社会关系： 金融的 - 分配和再分配（扩大再生产、各级预算的形成和支出等）； 信用 关系； 公开 （支付和偿还外债等）。 2. 有一个国民生产总值的分配，当金钱涉及购买房地产、土地时。 3. 金钱决定表达商品价值的价格，包括房地产、珠宝、知识产权、无形资产等。 4. 货币改善了价值守恒的条件。 在各种社会经济条件下，货币的作用发生了变化。 如果说在行政-命令经济模式下，货币直接交换商品的可能性是有限的，那么在向市场经济转型的过程中，这种机会显着扩大，货币在交换交易中的作用增加。 41. 钱的种类 在其演变过程中，货币经历了以下阶段： 金属货币； 纸币; 信用货币； 电子货币。 历史 纸币 起源于金属流通，充当以前流通的银币和金币的代表。 纸币的本质在于，它们是国家为弥补预算赤字而发行的并具有强制汇率的纸币。 财政部是纸币的发行者。 在一般性质的商品关系取得的背景下，商业和银行信贷范围的扩大导致了商业和银行信贷范围的出现。 信用货币。 信用货币的发展经历了以下几个阶段：票据、钞票、支票、电子货币及其最新品种——信用卡。 期票 - 以法律规定的形式起草的文件，以及在指定时间和指定地点支付其中所示金额的无条件、抽象货币义务。 该法案的特点是： - 抽象性； - 无可争辩； - 流通性（指汇票）。 纸币流通 - 在票据流通的基础上出现的信用货币发展的下一阶段。 银行票据 是银行的义务。 纸币在两个重要方面不同于钞票：首先，在紧迫性方面； 其次，在安全方面。 下一个贷款工具是 查看， 随着商业银行的建立和资金集中在经常账户中，它出现的时间晚于纸币和纸币。 查 - 这是一种既定形式的货币文件，其中包含出票人（账户持有人）向信用机构发出的无条件命令，将其中指定的金额支付给支票持有人。 查 是账户持有人向商业银行开出的一种汇票。 支票作为一种短期货币文件不具有法定货币地位，支票发行流通不受法律规定，完全由商业流通的需要决定。 在内部循环中，使用支票： - 在银行接收现金（个人支票）； - 商品和服务的付款（订单和持票人）； - 作为调解非现金支付（结算和接受支票）的工具。 在支票的基础上，出现了一种非现金支付系统，当法人实体之间的大部分相互债权在没有现金参与的情况下被偿还，并且只在余额上支付，并且大部分也以非现金支付的方式进行支付时，现金方式。 银行业务的机械化和自动化，在银行结算实践中向广泛使用计算机的过渡促成了新的偿还或转移债务方法的出现 电子货币。 基于引入计算机的现代银行业务的最高成就是能够取代支票 电子信用卡， 不仅在结算中取代现金和支票，而且还赋予其所有者从银行获得短期贷款的权利。 目前，使用四种类型的信用卡，其中最普遍的是 银行和贸易。 42. 资金周转率、概念、结构 纸币以现金和非现金形式连续移动的过程称为 现金周转， 或者换句话说，它是法人实体和个人在一定时期内以现金和非现金形式支付的所有款项的总和。 货币周转由不同的货币流动渠道组成，它们通过这些渠道相互流动（此外，流动的绝对值在数量上不相等），例如，在中央银行和商业银行之间； 企业与组织之间； 银企之间； 银行与民众之间； 个人之间等 货币发行进入流通 一直在发生。 现金 当银行在现金交易过程中向其客户发行它们时，它们就会被发行流通。 非现金货币 商业银行在向客户发放贷款时将其投入流通。 同时，客户在银行的收银台偿还贷款和存入现金。 结果，流通中的货币总量可能不会增加。 下面 钱的问题 被理解为将货币释放到流通中，从而导致流通中的货币供应量普遍增加。 现金流的结构 可以根据不同的标准来表征：根据经济内容和货币在其中运作的形式。 根据货币周转各部分的经济内容，服务于货币关系的不同领域，可细分为： - 货币和商品周转（货币结算），服务于生产资料市场、消费品和服务市场、劳动力市场； - 与非商品性质的支付相关的货币周转（货币和信贷以及货币和金融周转），服务于信贷资源市场、证券市场、外汇市场。 同时，由于供求规律，货币根据新兴市场条件自由地从货币周转量的一部分转移到另一部分。 最常见的是根据货币在其中运作的形式对货币流通进行分类——分为 现金 и 无现金。 现金周转率 - 货币周转的一部分，等于一定时期内以现金支付的所有款项的总和，是现金（纸币、国库券、零钱）不断流通的过程。 俄罗斯联邦的现金周转由以中央银行为代表的国家组织。 这一营业额服务于人口大部分货币收入的收支。 在俄罗斯的现实中，现金也服务于法人实体的大部分经济关系，尤其是私营企业家。 无现金营业额 - 在一定时期内通过在信贷机构记账或通过经济机构相互结算而不使用现金支付的金额。 与提供重大资产和提供劳务有关的各项交易均已完成 现金支付， 它可以采取现金和非现金形式。 43. 现金周转率 现金周转率 - 现金在流通领域的流动及其作为支付手段和流通手段的功能。 这是货币周转的一部分，等于一定时期内所有现金支付的总和，这是现金（纸币、国库券、零钱）不断流通的过程。 这种营业额服务于人口大部分货币收入的收支。 在俄罗斯的现实中，现金也服务于法人实体的大部分经济关系，尤其是私营企业家。 使用现金： - 实施商品和服务的流通； - 对于支付工资的结算，相当于它的支付； - 支付证券并支付其收入； - 为民众支付公共服务费用。 俄罗斯联邦的现金周转由以中央银行为代表的国家组织。 现金的接受和支付 现金结算中心 在俄罗斯银行的领土主要部门，为此目的形成一个循环收银台，以及储备金。 储备金 纸币和硬币是指未在流通中发行的用于调节现金资源的纸币存量。 俄罗斯银行根据发行许可证发行现金进入流通，该文件赋予俄罗斯银行以纸币和硬币储备金为代价支持流通现金的权利。 本文件由俄罗斯央行董事会在俄罗斯联邦政府制定的排放指令（即流通货币的最大发行量）范围内发布。 俄罗斯银行于 5 年 1998 月 XNUMX 日批准的《关于在俄罗斯联邦境内组织现金流通的规则》条例对稳定俄罗斯的货币流通发挥了重要作用，该条例对实施该条例具有强制性。俄罗斯银行的地区办事处、现金结算中心、信贷机构及其分支机构，包括俄罗斯联邦储蓄银行的机构，以及俄罗斯联邦境内的组织、企业和机构。 组织现金流通的基本原则 俄罗斯联邦的情况如下： - 所有企业和组织必须将现金存放在商业银行（服务银行规定的限额除外）； - 银行为各种所有制企业设定现金余额限额； - 超过限额的，用于发放工资、社会支付基金的现金可在企业存放不超过三天； - 现金流通作为预测性计划的对象； - 货币流通管理集中进行； ——组织现金流通的目的是保证货币流通的稳定性、弹性和经济性。 俄罗斯银行属地机构控制银行机构在组织现金流通、企业遵守现金交易程序和根据上述条例处理现金方面的工作。 44. 无现金营业额及其组织原则 无现金营业额 - 在一定时期内通过在信贷机构记账或通过经济机构相互结算而不使用现金支付的金额。 以非现金形式支付可以显着节省分销成本。 在这种情况下，就国家而言，研究和调节宏观经济过程的可能性提高了。 对在银行开立的账户进行非现金结算 在表格中 法律规定： a) 通过付款指令结算； b) 信用证下的结算； c) 支票付款； d) 收款结算。 市场关系的发展发生了变化 组织无现金支付的原则， 据此，付款人成为支付交易的主体。 现代无现金支付系统的基本原则是 结算和付款的法律制度。 根据俄罗斯联邦通过的立法和监管法案，通过遵守以下原则，确保组织和不间断的定居点： - 客户（包括法人实体和个人）在信贷机构开立的用于存储和转移资金的银行账户进行非现金支付； - 参与者将流动性结算维持在确保不间断支付的水平； - 存在付款人的付款接受（同意），并且仅在法律确定的某些情况下，允许直接借记资金。 组织无现金支付的另一个重要原则是 付款紧迫。 这一原则的实施使企业能够组织资产负债表的流动性管理，合理规划现金流，确定借入资金的需求。 组织无现金支付的第三个原则是 无条件履行义务的原则， 或以其他方式 - 安全原则。 充足的一流流动资金保证了支付的运营安全。 付款的预期安全性取决于付款人在建立合同关系阶段的偿付能力和信誉。 下一个原则是 行使控制权 结算中的所有参与者（供应商、发货人、收款人、收货人、付款人、银行），以确保其佣金的正确性，遵守有关其执行程序的既定规定。 控制分为初步、当前和后续。 民事或财产责任原则 违反合同义务的和解参与者是指违反合同条款的一方必须赔偿另一方的违约金。 组织无现金支付的原则之一是 多种支付方式 и 选择自由 最符合交易条款的工具的交易对手。 非现金支付的所有组织原则都是相互关联和相互依存的。 不遵守其中一项可能会导致违反其他人。 所有这些原则都在俄罗斯联邦中央银行制定的 3 年 2002 月 2 日第 XNUMX-P 号《俄罗斯联邦非现金支付条例》中得到明确体现。 45. 货币流通法。 货币供应量和货币流通速度 货币流通规律体现了流通商品的质量、价格水平和货币流通速度之间的经济相互依存关系。 这种关系是两种依赖的组合： - 作为交换媒介所需的货币数量与所售商品和服务的价格总和之间的直接关系； - 作为流通媒介所需的货币数量与货币流通率之间的反比关系。 这一切都可以用下面的公式来表示：K\uXNUMXd S / C， 其中K是作为流通媒介所需的货币量； S——销售商品和服务的价格总和； C——货币作为流通媒介的平均转数。 随着货币作为支付手段的功能的出现，公式变得有些复杂，决定流通中货币数量的规律呈现如下形式： K = (S1 - S2 + S3 - P) / C，其中S1是分[)和服务的总和； S2——赊销商品价格之和； S3——债务支付金额； R——相互还款。 在经济学中，还有另一种观点，货币数量理论的代表和货币主义概念的支持者也有这种观点。 美国经济学家 I. Fisher 制定了以下交换方程： MXV = PXQ，其中M是流通货币量； V是货币流通速度； P是商品和服务的平均价格； Q - （销售的商品和提供的服务的数量。 流通中的货币数量乘以每年销售行为的周转次数，等于国民生产总值的数量。 从交换方程可以推导出流通所需的货币数量： M = PXQXV，其中M为流通中的货币数量，货币供应量； V是货币流通速度； P x Q \uXNUMXd V - 国民生产总值的名义量。 因此，流通需要足够的货币，才能以当前价格出售国民经济中生产的全部商品和服务。 货币供应 - 这是现金和非现金资金的数额，以及其他支付方式。 考虑到国外的经验，俄罗斯联邦中央银行对以下货币总量进行计算： M0——流通中的现金； M1 = M0 + 结算资金、法人往来账户和专用账户、保险公司资金、居民银行活期存款； M2 = M1 + 储蓄银行居民的定期存款； M3^M2+凭证和政府债券。 货币供应量的变化不仅取决于流通货币量的增加，还取决于其周转速度的加快。 货币流通速度—— 这是他们在为交易提供服务时的周转速度。 表征货币流通速度的主要指标是：收入流通中货币流通速度的指标——国民生产总值与货币供应量的比值（总M1或M2）； 支付周转中货币周转率的一个指标，即银行往来账户转移的资金量与货币供应量平均值的比值。 由货币流通规律可知，货币流通速度的增加等于货币供给量的增加。 46.货币体系：其要素和类型 该国货币流通的组织形式是历史上发展起来并载入国家立法的，是 货币体系。 根据货币运作的形式，可以区分以下类型的货币体系：金属流通体系和不能兑换黄金的信用货币流通体系。 金属循环系统， 其中货币商品直接流通并发挥货币的全部功能，信用货币与金属进行交换。 根据特定国家采用的金属作为通用等价物和货币流通基础，有： 1) 双金属主义 - 国家立法规定两种贵金属（通常是黄金和白银）的普遍等价物的作用的货币体系，规定用这两种金属自由铸造硬币并使其无限流通； 2) 单金属主义 - 一种货币体系，其中一种金属作为通用等价物，货币流通的基础、正常运作的硬币和有价值的代币（纸币）与金属进行交换。 从历史上看，存在三种类型的单金属：铜、银和金。 根据黄金价值符号交换的性质，存在三种类型的黄金单金属： - 金币标准（金币自由流通）； - 金条标准（只有在出示与标准金条价格相对应的金额时，才有可能用有价值的代币兑换黄金）； - 黄金兑换本位制（当允许将纸币兑换成可兑换黄金的外币时）。 不可兑换货币金属的信用和纸币流通系统 其特点是真正的、成熟的货币从流通中被淘汰，信用货币不与黄金交换。 任何货币体系都是由国家法律规定的一组要素。 现代货币体系包括以下要素： - 货币单位 - 立法命令中规定的货币单位名称； - 货币种类 - 法定货币； - 用银行资产中的库存物品、黄金、可自由兑换的货币、证券和其他债务义务保护纸币的程序； - 发行机制，这是一种法定的发行货币进入流通的程序； - 流通中的货币供应结构； - 组织和管理国内货币流通的国家或信贷机构； - 货币监管机制，它涉及的不是行政管理方法，而是经济管理方法，当国家在市场上创造条件，迫使银行、金融机构和民众做出国家必要的决定时； - 确定汇率的程序； - 以一套一般规则形式进行现金交易的程序，主要现金文件的形式，各种所有制形式的企业和组织在组织通过其组织的现金和货币周转时应遵循的报告表格收银台。 47. 俄罗斯联邦的货币体系 俄罗斯货币体系运作的法律基础由 26 年 1995 月 3 日“关于俄罗斯联邦中央银行（俄罗斯银行）”和 1996 年 XNUMX 月 XNUMX 日“关于银行和银行活动”的联邦法律确定"以及随后的添加和更改。 这些法律确定了货币体系的法律基础，以及俄罗斯银行在组织货币流通和货币体系方面的任务、职能和权力。 根据这些法律： 1）该国的官方货币是卢布； 2) 俄罗斯银行拥有在俄罗斯联邦境内发行现金、组织流通和提取现金的专有权，负责货币流通状况，以维持该国正常的经济活动； 3) 卢布与黄金或其他贵金属之间的比例没有法律规定，卢布对外国货币单位的汇率由俄罗斯联邦中央银行确定； 4) 具有法定货币价值的货币种类是纸币和金属硬币，它们以俄罗斯银行的所有资产为后盾，包括黄金储备、政府证券和在俄罗斯中央银行账户中持有的信贷机构的储备金。俄罗斯联邦; 5) 纸币和硬币样本经俄罗斯银行批准； 6) 现金和非现金货币在俄罗斯境内运作。 为了在俄罗斯联邦境内组织现金流通，俄罗斯银行有以下义务： 1) 预测和组织纸币和硬币的生产、运输和储存，以及储备金的创建； 2) 建立信贷机构现金储存、运输和收款规则； 3) 确定纸币偿付能力的迹象，更换损坏的纸币和硬币的程序，以及销毁它们； 4) 制定和批准在国民经济中进行现金交易的规则。 目前，俄罗斯联邦中央银行条例“关于在俄罗斯联邦境内的信贷机构进行现金交易的程序”已经生效。 俄罗斯联邦政府与俄罗斯联邦中央银行共同制定经济政策的主要方向，包括货币和信贷。 中央银行对经济的货币调控是通过市场经济普遍接受的工具进行的：商业银行贷款利率的变化、存款准备金率和公开市场操作。 它调节货币供应的数量和增长率。 为实施发行和现金监管，为信贷机构以及企业和组织提供现金服务，中央银行主要属地部门、现金结算中心设有收款台，用于接收和发行现钞和纸币、硬币的储备金。 . 纸币和硬币的储备金是未在中央银行金库中发行流通的纸币和硬币的库存。 因此，俄罗斯的货币体系是典型的现代货币体系，使用价值信用代币，不能兑换黄金，由俄罗斯中央银行通过经济法规和货币政策工具进行监管。 48. 通货膨胀：其本质和类型 通货膨胀 - 一种仅存在于纸币流通中的现象，即与贸易需求相比，大量纸币溢出流通领域，纸币贬值，从而导致商品和服务价格上涨，a货币购买力下降。 也就是说，通货膨胀主要是由于货币流通渠道的溢出，在商品数量没有充分增加的情况下，货币供应过剩。 经济学家以不同的方式解释通货膨胀的本质： - 过剩纸币作为货币流通渠道的溢出，导致其相对于黄金、货物、外币贬值，保留其原来的实际价值或贬值幅度较小； - 就像纸币的任何贬值一样； - 作为总体价格水平的提高； - 作为一个没有明确解释的多因素过程。 通货膨胀的根本原因既存在于流通领域，也存在于生产领域，并且通常由该国的经济和政治关系决定（生殖过程的中断、国民经济的不成比例的发展、国家政策的特殊性、发行和商业银行）。 在现代条件下，全世界的通货膨胀是长期的、无处不在的、无所不包的。 这不仅造成 货币， 而且 非货币因素 经常是政治的。 通货膨胀的表现形式有以下几种。 1. 按表现程度： - 爬行 通货膨胀 - 通货膨胀，表现为价格逐渐长期上涨，当价格平均年增长率为 5-10% 时； - 驰骋 通货膨胀 - 当价格年均增长率为 10% 至 50% 时，价格突然上涨的通货膨胀； - 恶性通货膨胀 - 价格增长率非常高的通货膨胀，当价格增长率超过每年 100% 时（国际货币基金组织每月为恶性通货膨胀采取 50% 的价格增长）。 2. 按发生方式： - 行政 通货膨胀——由“行政”控制的价格产生的通货膨胀； - 成本膨胀 - 通货膨胀，表现为生产要素（特别是资源）价格上涨，导致生产和流通成本增加，制成品价格随之上涨； - 需求通胀 - 通货膨胀，表现为供过于求，这当然会导致价格上涨； - 供给通胀 - 通货膨胀，表现为在生产资源未充分利用的情况下生产成本增加导致价格上涨； - 输入性通货膨胀 - 外币过度流入、进口价格上涨等外部因素影响导致的通货膨胀； - 信贷膨胀 - 过度信贷扩张导致的通货膨胀。 3. 根据表现 通货膨胀发生： - 开放 - 由于消费品和生产资源的自由（公开）价格增长导致的通货膨胀； - 隐藏（抑制） - 当由于商品短缺而发生通货膨胀时，同时国家希望将价格保持在同一水平。 在这种情况下，公开的商品被“洗出”，它们流向影子“黑”市场，价格当然会上涨。 49. 通货膨胀的社会经济后果 通货膨胀是指一般经济范畴的体系，表现为存在商品货币关系的那些社会经济形态。 通货膨胀是 货币贬值、价格上涨、商品短缺以及商品和服务质量下降导致的购买力下降。 通货膨胀是任何政府收支不平衡的经济发展模式的特征，中央银行实施独立货币政策的能力有限。 通货膨胀已成为经济生活中的一个恒定因素，它使经济关系体系显着复杂化，需要不断关注并采取特殊措施将其保持在“正常”水平。 通货膨胀的决定性特征是它的幅度。 对经济和整个社会的影响程度恰恰取决于通货膨胀水平。 通货膨胀的社会经济后果表述如下： 1）产量下降，因为波动和价格上涨使生产发展前景不确定； 2）资本从生产转移到贸易和中间业务，资本周转速度更快，利润更高，也更容易逃税； 3) 价格波动剧烈和不均衡导致投机扩大； 4）信用关系是有限的，因为没有人相信债务； 5）贬值国家的财政资源。 通货膨胀的主要负面社会后果是财富和收入的重新分配，如果收入没有指数化，贷款发放时不考虑价格指数。 GDP和NI的再分配发生在多个方向： - 由于价格增长不均衡，在不同生产领域、经济部门、国家地区之间； - 在人口和国家之间，使用过剩的货币供应作为额外收入（有通货膨胀税）； 在人口的阶层和阶层之间。 不平等的价格增长导致社会分层，加剧财富不平等，从而对储蓄和当前消费产生负面影响。 通货膨胀对有固定收入的人（养老金领取者、家属、公务员）尤其危险； 债务人和债权人之间。 债务人从现金贷款减值中受益。 通货膨胀特别是恶性通货膨胀，导致经济社会矛盾加剧，要求国家采取措施克服通货膨胀、稳定货币体系。 克服通货膨胀是经济正常发展和货币金融体系有效运行的必要条件。 但降低通货膨胀本身不能被视为目的，也不能被视为自动提高生产的一种方式。 降低通货膨胀和提高生产的过程必须同时进行，因为它们是相互制约的。 这对于俄罗斯的情况尤其明显。 俄罗斯长期的通货膨胀是由于总体经济政策不成功而导致的，该政策未能确保生产的增长，尽管货币供应量的大幅限制暂时起到了降低通货膨胀的作用。 50. 抗通胀政策的形式和方法 抗通胀政策的主要目标 - 做 通胀驱动 并减轻其负面的社会经济影响。 稳定货币体系的主要形式是国家在以下方面的反通胀政策： 1）货币改革； 2）国家调控通货膨胀过程。 货币改革 - 国家为精简和加强货币流通而进行的货币体系的全部或部分转型。 根据国家的经济状况、货币贬值的程度、国家政策，通过一次性的立法行为，通过各种方法（作废、恢复、贬值、面额）进行。 通货膨胀过程的国家监管 指旨在通过以下方式限制价格上涨和稳定货币体系的一系列政府措施： 1) 通缩政策； 2）收入政策。 通缩政策 通过货币和税收机制，通过减少政府支出、提高贷款利率、增加税收负担、限制货币供应来调节货币需求。 这一政策通常会导致经济增长放缓。 收入政策 涉及通过完全冻结价格和工资或限制其增长来平行控制价格和工资。 它的实施会引起社会矛盾。 俄罗斯通货膨胀以其独创性而著称，这是由于其发展条件由于特定原因而对国家引用的货币政策反应不佳所致。 为稳定货币体系，实施有效的反通胀政策，国家需要： - 改善整体经济，克服投资活动下降并确保可接受的生产增长率； - 制定和实施国家经济战略，促进形成具有竞争力的高科技和科学密集型生产； - 加强对企业家和民众的产业积累的激励； - 改变生产资产结构以扩大消费品生产； - 刺激银行的信贷投资活动； - 完善税收制度，特别注意税收的调节作用； - 形成和发展单一的全俄商品、信贷、货币、土地、劳动力等市场； - 恢复国家对价格、收入、物质和财政资源分配的管理和控制结构，同时保持自由市场价格； - 为将外汇储备转化为国民经济的工业品创造条件； - 货币政策以及支付和结算机制的变化有利于无现金支付，以紧密联系市场商品货币关系的所有要素； - 刺激专家生产，包括武器，并奉行合理的保护政策。 51. 需要信用 信用 - 在还款、付款和紧急情况下以现金或商品形式提供的贷款。 信贷对国民经济的影响估计含糊不清。 一些专家认为，信贷源于贫困、缺乏财产和商业实体的资源。 根据其他专家的说法，贷款会破坏经济，因为您必须为此付出代价，这大大恶化了借款人的财务状况，导致他破产。 信用的出现不是发生在为国内消费而生产的产品领域，而是发生在交换领域，商品所有者作为所有者、法律上独立的人、随时准备建立经济关系的所有人相互对抗。 信用关系出现和发展的具体经济基础是 资金（资本）的流通和周转。 资本的流通和周转以连续性为特征。 同时，这也不排除其流通量和成交量的波动。 在资金流动的过程中，形成了资金的潮起潮落、资源需求的波动及其覆盖的来源。 它们可以在企业固定资本和营运资本的流动中观察到。 类似的情况出现在营运资金的流动中。 其流通和流动资金周转的波动更加多样化。 在资金流通周转不均的基础上，出现消除生产时间与资金流通时间差异的关系，化解资金临时结算与需要时的相对矛盾因为它们在国民经济中的使用变得很自然。 这种关系就是信用。 信用成为商品经济的必然属性。 借钱不是因为借款人贫穷，而是由于资本流通和流通的客观性，他完全缺乏自己的资源。 社会的兴趣，一是避免释放的资源停滞，二是经济规模不断扩大。 流通和周转不均，只是一个环节的资金释放，另一个环节的需要； 因此，在流通和周转中，信用关系出现的可能性是与生俱来的。 为了让贷款成为现实，需要一定的条件，至少有两个： 1) 贷款人和借款人的利益一致时，贷款成为必要； 2) 信贷交易的参与者——贷方和借方——必须作为法律上独立的实体，实质上保证经济联系所产生的义务的履行。 为了进行信用交易，要求其参与者相互对具有某些品质的贷款表现出兴趣。 任何产生行动的利益主要是由于客观过程，一种使新兴的共同利益不可避免的特定情况。 52. 信用的本质及其要素 经济范畴“信用”是与价值（以货币形式）运动相关的某种社会关系。 这一运动涉及资金的转移——暂时贷款，借款人保留所有权。 信用以货币的形式表现，不能与货币等同起来。 信用关系不同于货币关系： 1) 参与者的组成。 买卖双方参与货币关系，商品的价值以商品的形式转化为货币。 在信用关系中，有一个贷方和一个借方，他们之间就价值的流动和回报产生了关系； 2) 功能。 货币有五种功能，而信用的功能则大相径庭； 3）货币和信用在延期付款过程中的参与； 4) 关系参与者收到的使用价值。 从表面上看，贷款是一种暂时的资金借贷，其本质在于与价值运动相关的社会关系。 在分析贷款的本质时，应区分三个要素：1）主体； 2) 对象； 3）贷款利息。 科目 信用关系是 贷方和借方。 债权人 授予一段时间的贷款，仍然是贷款价值的所有者。 要发放贷款，贷方必须有一定的资金。 他们的来源可以是他们自己的储蓄，也可以是从其他经济实体借来的资金。 在现代条件下，债权银行以自有资金、借入的资金存储在客户的账户以及通过发行证券的方式提供贷款。 在放置贷款价值时，贷方控制其生产用途，以便收到贷款并获得收入。 借款人 收到贷款并承诺在到期日之前偿还。 借款人不是借出资金的所有者，他只是其临时所有者。 他将贷款用于生产或流通以获取收益，并在其参与循环并获得额外利润后归还贷款。 设施 信用关系是 贷款资金 ——货币资本，独立于产业资本，具有特殊的运动形式，具有一定的特殊性。 随着信用关系的发展，贷款资金形成的唯一来源是国家、法人暂时自由的资金，由金融中介机构自愿转移用于后续的资本化和盈利。 今天，这些资金集中在信贷机构的存款账户中，并以这些存款利息的形式为其所有者提供固定收入。 贷款资金成本 是贷方和借方之间的交换能力，以及 使用价值 - 产生利润的能力，其中一部分借款人以贷款利息的形式提供给贷款人。 贷款利息 - 这是贷款价值的一种价格，由债权人转移给借款人，以供其生产性消费暂时使用。 53. 信用的功能和作用 与任何经济类别一样，信用的功能表达了其本质。 它们本质上是客观的，并显示出与外部领域的相互作用。 1. 再分配功能。 在市场经济中，贷款将货币资本从一个经济活动领域转移到另一个领域，为后者提供更高的利润。 这种再分配过程不仅影响生产总值和国民收入的价值，而且影响某些时期的国民财富。 国家要规范信贷关系，确保信贷资源吸引生产。 2. 节省成本的功能。 通过在工商资本流通过程中调动暂时释放的资金，信贷可以弥补个体企业自身财力的不足。 企业经常求助于贷款为自己提供必要数量的营运资金。 结果，一个经济实体的资本周转加速。 一般而言，可确保节省总分销成本。 3. 以信用代替现金的功能。 信用不仅加速了商品，而且还加速了货币流通，从而取代了商品中的现金。 由于以非现金交易代替现金，简化了市场经济关系机制，加快了货币流通。 4. 加速资本集中的作用。 生产的发展伴随着资本集中的过程。 借入的资金使企业家能够扩大生产规模并获得额外的利润。 资本的集中，即使是小规模的，也会在俄罗斯的条件下带来积极的经济成果。 5. 刺激功能。 信用关系是以利息的形式返还暂时借入的价值，鼓励借款人更理性地使用贷款，在获得贷款时更理性地管理经济。 在国家的经济发展中，信用发挥着重要作用，其特点是在社会所有参与者的运作过程中出现的结果：个人、企业实体、国家。 它以不同的方式体现在各种形式的信贷实施中： 1）在向个人和法人提供和筹集资金时，为了发展生产和销售产品而重新分配物质资源； 2）对生产过程的连续性和产品销售的影响； 3）参与扩大生产，以信贷资源作为增加固定资产、资本成本的来源； 4) 加速消费者以借入资金为代价获得商品、服务、住房； 5）规范现金和非现金货币流通。 俄罗斯银行作为发行现金领域的垄断者，组织其流通，并管理信贷系统的非现金支付，从而刺激整个生产过程。 54. 信用的基本原则 信用关系 在经济中，它们按照基本原则发挥作用，这些基本原则与信用要素一起揭示了其本质。 贷款的基本原则：还款、紧急、还款、安全、目标性、差异化。 偿还借款 指资金在借款人经济中的使用完成后，需要及时将资金返还给贷款人。 借款人不能将收到的贷款作为自有资金处置。 他有义务通过将适当金额的资金转入债权人的账户来返还收到的金额，这确保了他能够继续进行商业活动。 当释放的资金使借款人能够归还收到的资金以供临时使用时，贷款将被归还。 归还过程对贷方和借方都很重要。 贷款期限 假设贷款金额不应在借款人可接受的任何时间返还给借款人，而是应在贷款协议规定的精确定义的时间段内返还给借款人。 违反贷款偿还期是贷款人对借款人实施经济制裁的一个原因，其形式是增加收取的利息，并进一步延迟（在俄罗斯 - 超过三个月） - 提供财务索赔在法庭上。 满足借款人的最后期限是获得贷款的保证。 贷款支付 表示借款人需要为使用信贷资源的权利付费。 贷款支付的经济实质体现在借款人和贷款人之间使用贷款时获得的额外收入的实际分配。 偿还贷款的形式是 贷款利息。 贷款担保 - 必要的保护债权人的财产利益免于借款人可能违反合同中承担的义务。 这一原则在实践中体现为以存货项目为担保的贷款或证券形式的财务担保等形式。 在经济普遍不稳定的时期，这一点尤其重要。 贷款的目标性质 用于大多数信用关系，并表示需要有针对性地使用债权人的资金。 通常，贷款协议会指定使用收到的贷款的具体目的。 在这样的条件下，贷款人不仅控制了对贷款协议的遵守，而且对贷款和利息的回报有了信心，即该原则的实施是额外的贷款保障。 违反此义务可能成为提前撤回贷款或增加（罚款）贷款利息的依据。 贷款差异化 由贷款人（通常是贷款机构）应用于不同类别的借款人。 贷款人可以根据个人利益，根据担保、贷款用途等划分借款人，将贷款协议的差异化条款应用于每一组。 信用关系的参与者（借款人和贷款人）使用信用的基本原则来影响生产周期的所有阶段。 55. 贷款的基本形式和类型 信用形式与其结构密切相关，在一定程度上与信用关系的本质密切相关。 贷款结构的要素是贷方、借方和贷出价值，因此可以根据以下性质考虑信贷形式：贷方和借方； 借出价值； 借款人的目标需求。 根据贷款价值，有 商品，货币和混合（商品货币） 贷款表格。 根据谁是贷款交易中的贷方，可以区分以下信用形式： 银行，经济（商业），国家，国际，民事（私人，个人）。 信用的形式也可以根据 借款人的目标需求。 在这方面，有两种类型的贷款： 生产者和消费者。 生产形式 贷款与使用从贷方收到的资金的特殊性有关。 在这种信贷形式下，贷款用于生产和流通，用于生产目的。 消费信贷形式， 与其生产形式不同，它被人们用于消费目的，这种贷款不是为了创造新的价值，而是必须满足借款人的消费需求。 在某些情况下，还使用其他形式的信贷，特别是：直接和间接； 显式的和隐藏的； 新旧； 主要（主要）和附加； 发达和不发达等 直接信用形式 反映了直接向其用户发放贷款而没有中介链接。 间接形式的信贷 当贷款被借给其他实体时发生。 下面 明确的信用形式 指用于预定目的的贷款。 隐藏的贷款形式 如果贷款用于双方共同义务规定的目的，则发生。 旧形式的信贷 可以现代化，获得现代特色。 К 新形式的信贷 包括租赁贷款。 现代信用的主要（初级）形式 - 货币信贷，而商品信贷充当 附加表格。 发达 и 不发达的信贷形式 表征其发展程度。 贷款类型 - 这是对其组织和经济特征的更详细描述。 贷款根据行业重点分为类型 （工业、农业、商业）。 贷款的分类也确定了 借贷对象。 按类型分类的信用取决于其 安全。 根据担保的性质，有直接担保和间接担保之分。 根据担保程度，可以区分担保充分（充分）、担保不完全（不足）的贷款。 分类信用和取决于 贷款的紧迫性。 分配短期、中期和长期贷款。 信用可以按类型和取决于 为其使用付费。 分配有偿和免费、昂贵和廉价的贷款。 在世界银行实践中，还使用了其他分类贷款的标准。 其中，贷款可分为向法人单位和个人发放的本币贷款和外币贷款等。 56. 贷款利息 贷款利息 - 为临时使用而借出的价值的特殊价格（贷款资本）。 贷款利息的存在是由于商品货币关系的存在，而商品货币关系又由财产关系决定。 当一个所有者将一定价值转移给另一个所有者以供临时使用时，通常会产生贷款利息，以用于其生产性消费。 俄罗斯市场关系的发展决定了转型 贷款利息函数， 它内在的行政计划经济体制中：将刺激功能和利润分配功能转化为更广泛解释的调节功能。 在转轨经济中，尚未创造允许利益充分实现这一功能的先决条件。 同时，在现代俄罗斯经济条件下，存在与贷款利息相关的经济监管的不同要素。 这体现在利益在经济领域所起的作用： - 通过利率，信贷的供求比例是平衡的。 促进自有资金和借入资金的合理结合； - 俄罗斯银行制定的资源支付率，以及法定准备金率和政府证券发行和流通的条件，正逐渐成为管理商业银行的有效手段； - 通过利息来调节银行吸引的存款量； - 商业银行的利率政策已经以适当管理其资产负债表的流动性为目标。 主动经营的贷款利息水平取决于投资的流动性差异，导致借款人对风险贷款的需求与银行资产负债表的流动性要求相对应。 同样，利息在存款业务中的作用被认为是吸引最稳定资金进入信贷机构营业额的激励因素。 总体而言，贷款利息在经济中的作用增强，转变为经济调控的有效要素，直接关系到国家经济形势的状况和改革的进展。 现代经济关系的特点是，由于其调节功能的表现，贷款利息作用的加强。 在形成贷款利率的市场水平时，其价值与平均收益率的偏差受到构成单个债权人利率政策的宏观经济和私人因素的影响。 宏观经济因素： 借贷资金供求比例、货币市场和证券市场发展水平、国际资本迁移、本国货币状况、国际收支状况、风险因素、央行货币政策俄罗斯，通货膨胀贬值，税收。 私人因素 取决于放款人活动的具体条件、其在信贷资源市场中的地位、经营性质和风险程度。 此外，个别贷款利息形式的形成水平也有其自身的特点。 57. 商业贷款 商业贷款是企业在销售商品时，以延期支付所售商品货款的形式向对方提供的贷款。 商业信用是最早的信用关系形式之一，它在资本主义时代变得普遍，这与用于支付所提供的原材料、商品和服务的资金经常短缺有关。 该贷款基于货物卖方延期付款和买方提供本票作为其本票在一定期限后支付购买价款。 两种最常见的账单类型是： 清楚的， 包含借款人直接向贷方支付一定金额的义务，以及 可转让（草稿）， 规定债权人向借款人发出书面命令，要求其向第三方或汇票持有人支付指定金额。 汇票的流通扩大了提供商业信贷的可能性，因为它可以易手。 同时，在法案上做了背书——背书。 票据背书越多，流通范围就越广，支付的保障也就越多。 商业信用是整个信用体系的基础。 商业贷款的需求源于再生产的过程：生产和销售时间之间的差异。 于是，一些厂商带着商品进入市场，而另一些厂商则有购买商品的需求。 但是，由于没有出售他们的产品，他们没有资金，因此只能通过分期付款的销售进行贸易交易。 因此，这种形式的目的是加速商品的销售和资本流通的整个过程，并提取额外的利润。 商业贷款有一些缺点： - 受贷款储备资本规模的限制。 如果企业家有资本盈余，可以分期付款出售； - 取决于其回流的条件。 产量下降，贷款不还，信贷链条断裂，规模缩小； - 具有严格定义的方向，即由一个企业提供给另一个企业，与第一条技术链相关联。 在相反的方向，商业信用是不可能的。 在俄罗斯，直到最近，商业信贷的范围还很有限。 其应用的扩展受到通货膨胀、不付款危机和合作伙伴关系不可靠的阻碍。 在实践中，使用以下类型的商业贷款： 1) 具有固定期限； 2) 以赊收货品实际售出后退货； 3) 在赊销账户上，当按照商业贷款条款进行二次交付货物以偿还先前交付的债务时。 在发达的信贷系统中，商业贷款与银行贷款交织在一起，因为贷方拥有汇票 - 借款人的义务，可以在银行考虑并获得银行贷款. 但在这种情况下，商业贷款的本质并没有改变。 58. 银行信贷 银行贷款 ——市场经济中信用的主要形式。 这是自由资金所有者通过银行将其借给借款人的贷款。 银行贷款的主体一方面是作为贷款人的银行，另一方面是作为借款人的企业、组织和人群。 银行贷款始终以货币形式存在，放贷对象是货币资本。 正因为如此，在银行信贷中，贷款资本最终从产业资本中分离出来，独立于产业资本进行运动。 就货币形式而言，银行贷款在许多方面克服了商业贷款的限制——规模、时间、方向。 银行信贷在社会再生产过程中扮演着不同的角色。 如果用于扩大生产，投资借款人的固定和营运资金，则称为银行贷款 资本借贷。 如果银行贷款用于付款，偿还旧债务，则称为银行贷款 借钱。 银行向各类借款人提供贷款：企业、公司和公司、个人、银行和其他信贷组织，以及地方当局。 向企业和公司提供的银行信贷在整个再生产过程中起到了中介作用。 根据交货时间分为 短期、中期和长期。 短期贷款 提供长达一年的期限，服务于企业营运资金的流动，有助于及时执行结算，提高企业的偿付能力，加强其财务状况。 中长期贷款 旨在满足投资需求。 e. 贷款服务于固定资本流动，用于建设和重建、发展新产业、引进新技术和其他与固定资产扩大再生产有关的活动。 银行贷款给民众 以现金形式提供，用于各种用途：购买昂贵的商品、住房、住宅楼的大修、家用设备等。 特殊类型的银行贷款是一家银行向另一家银行提供的贷款，或 银行间贷款。 债权人银行提供贷款是为了将其盈利能力维持在要求的水平，或者是为了确保与其他银行的代理关系的发展。 对于借款银行来说，同业拆借是调节流动性的一种手段，也是扩大盈利投资的额外金融资源来源。 在现代条件下，银行提供贷款的主要标准是信贷业务的风险程度、流动性和盈利能力。 在这方面，银行非常重视对其客户的信用、贷款活动的有效性和回报的分析。 保障银行贷款还款方式的重要性和范围不断扩大。 59. 消费贷款 消费贷款 - 这是在购买耐用品时向民众提供分期付款。 信贷由贸易公司和专业金融公司以商品形式提供。 消费信贷与银行信贷密切相关，因为贸易公司和金融公司利用买方的债务义务获得银行贷款。 由于这种联系，出现了对消费信贷的扩展解释。 据此，消费信贷被理解为公司、银行和国家为满足其个人需求而向民众提供的一套商品和货币贷款。 在发达国家，消费信贷已经普及。 在俄罗斯，此类贷款以商品和现金形式提供。 分期付款形式的商品形式是向人口提供贷款，用于购买耐用品、住房建设和购买公寓。 以现金形式发放贷款，用于紧急需要的个人房屋、花园房屋的建造和维修。 在这种情况下，贷款可以现金或转账的形式发放。 消费贷款可用于投资目的和个人借款人的当前需求。 银行不直接参与公民与贸易公司之间的信用关系。 这种消费贷款不同于银行，以现金形式提供给民众。 然而，消费信贷与银行信贷密切相关，因为商家和分期付款金融公司利用消费债务来获得银行贷款。 广泛理解的消费贷款的一个具体特征是，这里的借款人是个人，他为满足个人需求而贷款。 向人口的消费者需求提供贷款的原则与向法人提供贷款的原则相同：还款、紧迫性、目标导向、付款、安全。 发放贷款的一个重要条件是借款人的偿付能力。 满足当前需求的消费信贷是短期的。 它提供长达两年。 用于投资的消费贷款是长期的。 借款人必须提供有关贷款使用情况的报告，以及确认其预期用途的文件。 消费信贷的使用在国外已广泛使用，这与出售的商品种类繁多以及成本增加有关。 对耐用品的需求取决于收入水平，因此消费信贷通过增加购买商品的机会，人为地增加了对它们的需求。 收入水平的提高可能导致贷款减少。 俄罗斯消费信贷的发展前景取决于许多因素，主要取决于信贷和金融市场的稳定程度，以及大部分人口收入的规律性增长。 60. 国家贷款 国家贷款 - 这种形式的信用关系，当国家充当债权人或债务人时。 最初，这种国家信用产生并开始发展，国家作为债务人。 迫使国家在贷款资本市场上借钱的原因是国家预算赤字。 政府信贷不同于其他类型的信贷。 因此，如果在提供银行贷款时，某些特定价值通常充当抵押品-仓库中的货物，在制品，那么当国家借入资金时，它拥有的所有财产，给定领土的财产单位或其任何收入。 在中央政府层面，政府贷款没有特定用途。 虽然较低水平的借款通常具有明确定义的目标方向。 作为债权人，国家通过中央银行或国库系统提供： 1) 商业银行因市场因素无法提供预算融资时，需要资金的重点行业、地区或地方机构； 2）商业银行等信贷机构在银行间信贷市场直接或拍卖信贷资源。 公共信用的一个特征 - 国家对通过贷款筹集的资金进行非生产性使用。 作为借款人，政府通过银行或政府短期证券市场发放政府贷款。 这种信贷增长的原因是预算赤字，这主要与非生产性的军事和行政开支有关。 这是公共信用的主要形式。 它的扩张与长期的预算赤字相关，使得有必要增加偿还贷款的成本——偿还和支付利息，最终导致巨额公共债务。 因此，国家信贷成为其进一步增长的再生器。 政府贷款可分为以下几类。 1.根据贷款关系主体，国家贷款分为中央和地方贷款。 2. 取决于位置 - 内部和外部。 3.根据市场流通情况，政府贷款分为市场贷款和非市场贷款。 4、根据吸引资金的期限，分为短期、中期和长期。 5.根据债务的安全性，政府贷款有抵押和无抵押。 6.根据支付收入的性质——有息、有赢、有息、不亏损、无息贷款。 7. 根据流通条件 - 有提前还款权和没有提前还款权的贷款。 8、根据投放方式，贷款采取自愿、认购和非自愿方式。 61. 租赁贷款 租赁方式 是一项关于动产和不动产长期转为生产性使用的协议。 租赁交易中的信用关系发生在出租人（可能是金融公司或商业银行）和承租人（在其活动中使用租赁物的公司）之间。 К 科目 租赁交易包括参与其中的各方。 它们可以分为两组： - 直 直接参与交易的：出租人取得租赁物并转让使用，财产的承租人以及将其出售给出租人的供应商（制造商或所有人）； - 间接， 其中包括商业银行、保险公司、经纪公司和其他促进签订租赁协议的中介公司，包括为收购租赁对象提供贷款。 租赁交易可以根据各种标准进行分类。 1. 截止日期前: - 经营租赁，当物业的租赁期限少于其服务的标准期限时。 此类租赁在租用机器、设备时使用，由于存在高风险（找不到下一个承租人的风险、交易标的损坏风险、合同提前终止的风险），租赁付款率设置在比其他类型的租赁更高的水平； - 融资租赁，为财产的整个投资回收期提供。 此外，它规定了不能提前终止租赁协议，因此，作为一项规则，它是针对此类对象签订的，其成本很高。 合同到期后的两种租赁方式都使承租人有机会： 以剩余价值购买租赁标的物； 以优惠价格签订新合同； 将交易标的物退还出租人。 2. 在地域基础上： - 内部 租赁，当交易的所有参与者都是一个国家的代表时； - 国际 租赁，当交易的一个或所有参与者代表不同的国家或其中一方具有合资企业的地位时。 其中 出口 租赁被认为是由承租人代表外国，并且 进口的 - 当外国公司是出租人时。 3. 按租赁付款的性质： - 现金支付； - 补偿付款，当它们通过提供租赁设备生产的货物或以提供柜台服务的形式支付时； - 混合付款。 4. 根据交易参与者的构成： - 直接租赁，财产所有者独立租赁（双边交易）； - 间接租赁，通过中介机构进行财产转让（三方或多方交易）。 直接租赁的一个特例—— 回租， 其中，租赁公司从业主那里获得财产并将其出租给他。 租赁作为一种借贷形式，对租赁交易的所有参与者都有许多优势。 62. 国际贷款 国际信用 代表国际经济关系领域中贷款资本的流动，与商品和外汇资源的提供有关。 国际信用作为信用类别的一种，与货币、价格、利润、国际收支、汇率等经济类别相关联，对贯彻价值规律和其他经济规律的要求具有重要作用。 国际贷款以偿还、紧急、付款、安全、有针对性的原则运作，以牺牲外部和内部资源为代价。 国际经济关系领域的国际信用具有以下功能。 1. 重新分配 国家之间的借贷资本，在它的帮助下，资本溢出到利润率低的国家，有助于其均等化并转变为平均利润率。 2. 储蓄 用汇票、支票、银行转账、存单、电子货币以及特别提款权、欧元和硬国货币等流通工具代替黄金作为世界货币，从而降低国际经济关系领域的流通成本。 3. 加速 资本的集中和集中：首先，由于加速了利润资本化的进程，并在吸引外资方面获得了额外的利润，其次，随着跨国公司和跨国银行的建立，以及第三，通过提供大企业国际优惠贷款。 4. 规定 该国经济 - 吸引外国投资，主要是国际货币和区域组织的资本，这有助于 GNP 的增长及其分布。 形状 国际信用可以分为以下几类： - 据消息人士透露 - 内部 и 外部的; - 预约 - 商业的， 与对外贸易和服务直接相关的； 金融， 即直接投资、设施建设、购买证券、偿还外债、外汇干预； 中间 - 为资本、货物、服务、“工程”或履行合同工作的混合形式的出口提供服务的贷款； - 按类型 - 商品， 出口商以延期付款的形式向进口商提供已售商品或提供服务的款项； 货币， 由银行以现金形式提供； - 按贷款货币 - in 债务国的货币， в 债权国的货币， в 第三国货币 和 国际货币 （特别提款权和欧元）； - 根据安全规定 - 有保障的 （商品文件、汇票、证券、不动产等）； 空白的， 即根据债务人的义务（单签名单）； - 从表现形式来看 - 现金、存款证、债券、财团贷款； - 按时间安排 - 随着时间的推移 （每天，每周，最多三个月）， 短期 （最长一年） 中期 （一到五年） 长期 （五年以上）。 当延长或延长短期和中期贷款时，它们会变成长期的，而且通常有国家担保。 63. 俄罗斯现阶段的信用体系 俄罗斯的现代信用体系根据两项专门的联邦法律运作：“俄罗斯联邦银行和银行活动法”和“俄罗斯联邦中央银行法”以及俄罗斯联邦民法典和其他规定。 根据这些规定，信贷机构是一个法人实体，以盈利为主要活动目标，根据俄罗斯联邦中央银行的特别许可证（许可证），有权开展银行业务。 联邦邮政局和国家公司“信贷组织重组机构”（ARCO）的银行业务受联邦特殊法律监管，可被视为信贷系统中的一个独立环节。 银行 是一家信贷机构，拥有独家经营以下银行业务的总权利：吸引个人和法人实体的资金进行存款，以自己的名义将这些资金存入并在还款、付款、紧急情况下自费，开立和维护个人和法人实体的银行账户。 非银行信贷机构—— 有权进行某些银行业务的信贷机构。 非银行信贷机构允许的银行业务组合由中央银行制定。 俄罗斯银行系统是 两级。 第一级是俄罗斯中央银行，主要与信贷机构合作；第二级是俄罗斯商业银行以及外国银行的分行和代表处。 非银行信贷组织 (NCO) 可分为两组。 1. 结算，有权进行以下银行业务：开立和维护法人银行账户； 代表法人实体（包括代理银行）对其银行账户进行结算。 根据功能目的，NCO可以在银行间市场、外汇市场和证券市场为包括信用机构在内的法人实体提供服务，使用塑料卡进行结算，收取资金、汇票、支付和结算单据，并提供现金为法人实体提供服务，以非现金形式购买和出售外币的业务。 NCO 无权从法人实体和个人那里吸引资金作为存款，以代表自己和自费存放。 2. 托收机构根据俄罗斯银行颁发的许可证，有权进行资金、汇票、支付和结算单据的托收。 俄罗斯联邦的现代银行体系已经经历了两次重大危机。 第一次 - 1995 年 1998 月，第二次 - XNUMX 年 XNUMX 月。 为恢复银行体系的正常运转和重组，1999 年 信贷机构重组机构。 信贷机构的重组被理解为适用于信贷机构的一系列措施，旨在克服其金融不稳定和恢复偿付能力或执行清算程序。 64. 银行系统 俄罗斯现代银行体系是一个转型体系。 它充当市场模型，分为两层：第一层涵盖俄罗斯联邦中央银行的机构，发行货币进入流通（发行），其任务是确保卢布的稳定，监督和控制商业银行的活动。 第二层由商业银行和信贷机构组成，其任务是服务企业、组织的客户，为其提供各种服务（授信、结算、现金、存款、外汇交易等）。 银行系统的迹象： - 包括从属于某个统一性的元素，对应于共同目标； - 具有特定属性； - 能够互换元素； - 是一个动态系统； - 充当“封闭”型系统； - 具有自我调节系统的性质； - 是一个受控系统。 银行体系的要素是银行，一些从事银行业务但不具有银行地位的特殊金融机构，以及一些构成银行基础设施并提供银行体系要素的附加机构。 在实践中，各种银行都在运作。 根据一个或另一个标准，它们可以分类如下。 根据他们区分的所有制形式 国有银行、股份制银行、合作银行、私人银行和混合银行。 根据组织的法律形式 银行可分为开放式和封闭式有限责任公司。 按功能 银行可分为发行银行、存款银行和商业银行。 根据所执行操作的性质 银行分为通用银行和专业银行。 银行的类型可以分为 通过他们服务的行业。 这些可以是主要服务于某一行业或子行业的多元化银行。 按分支机构数量 银行可分为非分行和多分行。 按服务业 银行分为区域性、跨区域性、国家性、国际性。 按活动规模 可以区分小型、中型、大型银行、银行财团、银行同业协会。 在资本方面。 特殊目的银行和信贷机构（不是银行）也在银行系统中运作。 银行系统的要素包括 银行基础设施。 它包括确保银行重要活动的各种企业、机构和服务。 银行基础设施包括信息、方法、科学、人员支持，以及通讯、通讯等手段。 银行立法是银行系统的一个特殊部分。 目前，俄罗斯现行的三部法律与银行工作直接相关：联邦法律“俄罗斯联邦中央银行（俄罗斯银行）”、“银行和银行活动”、“破产（破产）” ) 信贷机构”。 没有银行系统就无法存在 银行市场。 银行资源集中在上面，银行产品也有交易。 65. 中央银行及其在银行系统中的地位 任何国家的银行系统的主要环节是 该国的中央银行。 在不同的州，此类银行的名称不同：人民银行、州银行、发行银行、国家银行、储备银行、只是一家银行等。成立于 1694 年的英格兰银行被认为是第一家发行银行。 随后，除了发行中心的角色外，国家财政部长、国家与商业银行之间的中介、国家货币政策的指挥者的角色也被分配给了中央银行。 在商业银行的基础上创建的中央银行随后被国有化。 目前，他们的资本全部或部分归国家所有。 通常，规范国家银行活动的主要法律行为是关于国家中央银行的法律。 它规定了中央银行的组织和法律地位、任命或选举其领导层的程序、与国家和国家银行系统的关系程序。 除中央银行法外，中央银行与信贷机构之间的互动也受银行业法的监管。 要确定中央银行在该国经济和政治进程中的作用，其独立程度非常重要。 经济独立性通常被理解为中央银行在不受重大限制的情况下使用其掌握的工具的能力。 中央银行的政治独立程度取决于其与政府机构在选择和实施货币政策时的独立程度。 中央银行是银行体系中的监管环节，其活动的主要目标是加强货币流通，保护和确保本国货币及其对外币汇率的稳定； 发展和加强国家银行系统，确保高效和不间断的结算。 传统上，中央银行有五项主要任务——它的设计目的是： 1) 国家排放中心， 即享有发行纸币的垄断权； 2) 经济监管者 货币方法，即实施货币和外汇政策； 3) 银行银行， 即不与商业和工业客户进行交易，而主要与特定国家的银行进行交易： 保留其现金储备，其数额由法律规定； 向他们提供贷款（最后贷款人），进行控制和监督； 4) 政府银行家， 即支持政府经济计划和发行政府证券； 为政府提供贷款和结算业务，持有（官方）外汇储备； 5) 该国的主要定居中心， 在进行非现金支付时，充当该国其他银行之间的中介。 作为“银行中的银行”，央行为信贷机构提供了再融资的机会。 同时，根据法律规定，央行有权限制本国商业银行的信贷资金。 66. 俄罗斯联邦中央银行的地位、结构和主要目标 俄罗斯联邦中央银行根据 10 年 2002 月 86 日第 XNUMX-FZ 号联邦法“俄罗斯联邦中央银行（俄罗斯银行）”运作。 国家中央银行的实际独立性是其活动有效的必要条件，这往往与政府的短期目标相冲突。 它的独立性在限制政府使用货币发行来弥补预算赤字的能力方面尤其重要。 同时，中央银行相对于政府的独立性是相对的，因为如果经济政策的主要要素——货币政策和金融政策之间没有明确的协调和密切的联系，经济政策就不可能成功。 俄罗斯联邦中央银行的法定资本和其他财产是联邦财产。 但是，俄罗斯联邦中央银行不是从预算中获得资金的，而是以自己的收入为代价来支付费用的。 同时，盈利并不是俄罗斯银行的目标。 中央银行在年底将收到的资产负债表利润的 50% 转入联邦预算。 中央银行将剩余利润用于各种用途的准备金和基金。 俄罗斯联邦中央银行对国家杜马负责，国家杜马任免银行行长和中央银行董事会成员。 审议中央银行年度报告和审计报告，确定审计机构对中央银行年度报告进行审计。 在宪法和法律允许的范围内，俄罗斯联邦中央银行的活动是独立的。 联邦州当局和其他当局无权干涉其活动。 此外，俄罗斯联邦中央银行在其职权范围内发布的条例对联邦当局具有约束力。 在现代条件下，俄罗斯联邦中央银行的活动应服从于三个目标： - 保护和确保卢布的稳定，包括其购买力和对外币汇率； - 发展和加强俄罗斯联邦的银行体系； - 确保结算系统的高效和不间断运行。 俄罗斯银行形成了一个垂直结构的单一集中系统。 银行的系统包括中央办公室、地区办公室和地方分行。 共和国国家银行是俄罗斯联邦中央银行的属地机构。 领土机构不具有法人实体的地位，也无权做出规范性决定。 中央银行属地机构—— 这是中央银行的一个独立分支机构，在俄罗斯联邦的一个组成实体的领土上履行其部分职能，并且是中央银行单一中央系统的一部分。 俄罗斯联邦中央银行的运作分为被动和主动两类。 至 被动的 包括形成中央银行资源的业务，以 活跃 - 资源分配操作。 中央银行资源的主要来源是商业银行在代理账户、法定准备金账户、商业银行存款和预算资金账户上发行纸币和资金。 中央银行的大部分资金投资于非居民的证券和各种货币价值。 67. 俄罗斯联邦中央银行的职能 俄罗斯银行履行以下职能： 1）制定和实施单一的货币政策； 2）垄断发行现金并组织流通； 3) 是信贷机构的最后贷款人，组织再融资系统； 4）制定在俄罗斯定居的规则； 5) 制定银行系统进行银行业务、会计和报告的规则； 6）维护俄罗斯联邦预算系统各级预算的账目； 7）对俄罗斯银行的黄金和外汇储备进行有效管理； 8) 制定并公布外币对卢布的官方汇率； 9) 规定通过货币兑换组织开展外币买卖交易活动的程序和条件，颁发、暂停和撤销进行这些活动的货币兑换许可证； 10) 对信贷机构进行国家登记，颁发和吊销信贷机构和参与审计的组织的许可证； 11）对信贷机构的活动进行监督； 12) 登记信贷机构发行证券； 13) 开展各类银行业务； 14）进行货币监管，确定与外国结算的程序； 15) 实行货币管制； 16）参与制定国际收支预测，组织编制； 17）对俄罗斯经济状况进行分析和预测； 18) 执行其他职能。 俄罗斯银行有权与俄罗斯和外国信贷机构开展以下业务： - 提供以证券和其他资产为抵押的不超过一年的贷款； - 在公开市场上买卖政府证券； - 买卖俄罗斯银行债券和存款证明； - 买卖外币和外币支付文件； - 买卖贵金属和其他货币价值； - 进行结算、存款和现金交易，接受有价证券和其他贵重物品的存储和管理； - 出具担保和担保； - 使用用于管理金融风险的金融工具开展业务； - 在俄罗斯和国外的俄罗斯和外国信贷机构开立账户； - 以任何货币发行支票和票据； - 进行其他银行业务。 俄罗斯银行无权： - 与没有经营信贷业务的法人实体和个人开展银行业务； - 收购信贷和其他组织的股份； - 进行房地产交易； - 从事贸易和生产活动； - 延长授予的学分。 俄罗斯银行无权向俄罗斯联邦政府提供贷款以弥补预算赤字，也无权在初始配售期间购买政府证券。 68. 俄罗斯联邦中央银行的货币政策 货币信贷政策 是国家经济政策的组成部分，其主要战略目标是改善人民的福利并确保最大限度的就业。 与政府宏观经济政策的这些主要指导方针相关，通常主张提供GDP增长和降低通货膨胀。 根据本年度通过的宏观经济政策目标， 货币政策的最终目标 俄罗斯银行。 货币政策的最终目标决定其 中间目标 以设定货币供应量增长的特定基准的形式，在计算时考虑到在给定经济条件下 GDP 动态与货币供应量之间的必要比率。 货币政策的制定直接由俄罗斯联邦中央银行（俄罗斯银行）进行。 批准的货币政策的执行也完全委托给俄罗斯银行。 法律规定了俄罗斯银行在这种情况下可以使用的工具和方法。 利息政策 俄罗斯银行被用来影响市场利率以加强本国货币。 准备金要求政策 俄罗斯银行使用作为调节银行系统整体流动性和通过降低货币乘数来控制货币总量的方法。 建立准备金要求是为了限制银行的信贷能力并维持一定水平的流通货币供应量。 公开市场操作 - 这些是俄罗斯银行购买和出售政府债券、国库券和其他政府证券的交易，以及稍后与证券进行反向交易的短期交易。 下面 商业银行再融资 指俄罗斯银行向信贷机构提供的贷款，包括本票的会计核算和再贴现。 目前，俄罗斯银行向已签订一般贷款协议的银行提供以下类型的担保贷款：即日贷款； 隔夜信用； 典当贷款。 俄罗斯银行推行的再融资政策的一个组成部分是其 与信贷机构的存款交易。 货币监管 意味着俄罗斯央行制定和实施汇率政策。 在实施所选择的货币政策时，俄罗斯银行使用了多种方法，通常可以分为 市场和行政。 К 市场方法 可以包括俄罗斯银行在证券交易所和银行间市场上进行的外汇买卖活动 （货币干预） 影响卢布汇率和货币的总供求。 管理方法 其基础是迫使市场参与者采取旨在改变市场外币供需的行动。 直接数量限制 在与俄罗斯联邦政府协商后，俄罗斯银行可在特殊情况下为实施统一的国家货币政策而使用。 货币政策领域当前决策的通过属于俄罗斯银行董事会的职权范围。 69. 商业银行的概念及其职能 商业银行 - 拥有开展某些银行业务的专有权的信贷机构。 信贷机构的概念在联邦法“银行和银行活动”中定义。 信贷组织是一个法人实体，以盈利为主要活动目标，在俄罗斯银行许可的基础上，有权开展联邦法律规定的银行业务。 信贷组织可以在任何所有制形式的商业公司的基础上成立，即商业银行可以以开放式股份公司、封闭式股份公司、有限责任公司的形式创建。 俄罗斯有两种信用机构： - 商业银行; - 非银行信贷机构。 非银行信贷机构执行有限范围的业务。 除商业银行和非银行信贷机构外，外国银行也可以在俄罗斯注册。 商业银行的主要业务是筹集资金、以优惠条件进行融资，以及为客户提供多项服务。 联邦法律禁止商业银行从事工业、保险和贸易活动。 商业银行与任何企业、事业单位一样，都有一定的管理结构。 主要的理事机构是股东大会或股东大会。 最高权力机构是股东大会。 最具经营性的管理机构是本行董事会，由本行股东大会选举产生。 本行董事会由董事长领导，董事长从本行董事会成员中以无记名投票方式选举产生。 其中 商业银行的职能 四个构成银行定义的基础并定义其本质的突出之处： 1) 临时自由资金的积累和调动功能 是银行最重要的职能之一。 商业银行在吸引所有经济主体的自由资金并将其转化为资本以吸引利润方面发挥着主导作用。 在履行这一职能时，银行充当借款人； 2) 信用中介功能。 这一功能的执行有助于扩大生产、为工业融资、促进储备的创造、扩大消费者需求、促进政府的金融活动、降低分销成本； 3) 支付和结算中介的功能； 4) 创造支付手段的功能。 除了四个基本功能之外，商业银行的附加功能通常被区分 - 组织证券发行和配售的职能。 它通过投资操作进行，在弹性信贷体系中具有重要意义，是保持经济相对稳定增长的必要条件。 这一功能意义的扩大导致银行成为证券交易所的直接竞争对手，通过证券交易所实现大部分证券零售。 70. 俄罗斯联邦商业银行的类型 商业银行可根据以下标准进行分类。 1. 按所有权形式。 根据资本的所有权，有： - 公开 银行，当商业银行的资本属于国家时。 国有银行有两种类型：中央银行和国有商业银行； - 股份制 银行 - 目前最常见的银行所有权形式。 这些银行的股本是通过出售股份形成的。 股份制商业银行细分为公开发售股份的开放式股份公司和仅在其创始人或其他预定人员之间分配股份的封闭式股份公司。 这种形式是渐进的，因为它可以通过发行股票和相应的股权增加来吸引资金来扩大银行； - 合作（股份） 通过出售股份形成资本的银行； - 市政 以市（市）财产为代价设立或由市管理的银行。 这些银行的主要任务是服务于城市的银行服务需求； - 混合动力 银行，当银行的自有资本结合不同的所有制形式时； - 联合 银行或外资参股银行，即其法定资本属于外国参股人或其他国家银行分行。 2. 按经济活动性质 可以分配发行的、商业的、专业的银行机构。 发光的 银行是发行纸币的银行，是银行系统（中央银行）的中心和监管者。 商业的 银行是向工商业等企业和组织以及民众提供信贷和结算服务的信贷机构。 专业银行机构 可能会为任何特定类型的活动提供贷款。 这些包括抵押、投资、储蓄、工业和其他银行。 3. 按贷款条件 分配银行短期和长期信贷。 长期贷款银行，如抵押银行，发放期限超过五年的贷款。 短期信贷银行通常向全能商业银行发放最长三年的贷款。 4. 在经济基础上 根据银行首先服务的行业，有工业银行、商业农业银行。 5. 按地区 银行分为地方银行、联邦银行、共和银行和国际银行。 6. 按大小区分 大、中、小银行。 7. 按数量和业务种类 银行分为开展各种业务并服务于各种客户的全能银行，以及专注于开展一种或两种业务并服务于特定客户（抵押银行、投资银行、创新银行、消费信贷）的专业银行。银行、储蓄银行）。 8. 通过分支机构网络的存在 有分行和没有分行的银行是有区别的。 71. 商业银行活动的原则 商业银行活动的首要原则和基本原则是 在可用资源范围内工作。 商业银行可以向其他银行进行非现金支付，向其他银行提供贷款，并在其代理账户的资金余额内收取现金。 在实际可用资源的范围内工作意味着商业银行不仅要确保其资源与信贷投资在数量上对应，还要确保银行资产的性质与其所动用的资源的具体情况相匹配。 首先，这适用于银行的义务和要求条款。 为了确保自给自足和利润，银行必须设法就吸引资源的价格和安置的盈利能力达成一致。 吸引昂贵的资源意味着银行有高利润的区域可以放置它们，否则它将因核心业务而蒙受损失。 在确定银行活动的经济标准和规范其经营活动时，应考虑到银行资产对其负债性质的刚性依赖。 在银行可用资源的范围内，它可以自由地开展积极的业务。 行政限制可能是一次性的、紧急的。 商业银行可以在实际吸引的资源范围内工作，同时保持其流动性，只有高度的经济自由，并对其活动结果承担全部经济责任。 商业银行活动所依据的第二个最重要的原则是 完全的经济独立， 暗示银行对其活动结果的经济责任。 经济独立意味着自由处置银行自有资金和吸引的资源、客户和存款人的自由选择、税后剩余收入的处置。 当前的银行立法为所有商业银行提供了处置其资金和收入的经济自由。 商业银行的经济责任不仅限于当期收入，还延伸到其资本。 商业银行承担其经营活动的一切风险。 第三个原则是 商业银行与客户的关系是正常的市场关系。 在提供贷款时，商业银行主要从盈利能力、风险和流动性的市场标准中获取收益。 以“国家普遍利益”为导向，与银行工作的商业性质格格不入，势必引发流动性和偿付能力危机。 商业银行的第四条原则是 银行监管 可以进行 只能通过间接的经济（而不是行政）方法。 国家为商业银行制定“游戏规则”，但不能对商业银行投放和吸引资源的方向和条件下达指令和指令。 72. 17 年 3 月 1996 日第 XNUMX-FZ 号联邦法律“关于银行和银行活动”规定的银行业务和交易类型 银行的功能是通过它们的运作来实现的。 根据俄罗斯联邦 3 年 1996 月 17 日第 XNUMX-FZ 号“关于银行和银行活动”的法律，银行业务包括：从个人和法人实体的存款中吸引资金（按需和在一定时期内）； 以自己的名义并自费放置吸引的资金； 开立和维护个人和法人实体的银行账户； 代表个人和法人实体（包括代理银行）对其银行账户进行结算； 为个人和法人实体代收资金、汇票、支付结算单据和现金服务； 以现金和非现金形式买卖外币； 吸引贵金属的存款和放置； 出具银行担保； 不开银行账户，代为办理汇款（邮政汇票除外）。 除上述事项外，银行有权进行以下交易： 为第三方提供担保，以现金方式履行义务； 根据与法人实体和个人的协议对资金和其他财产进行信托管理； 对贵金属和宝石进行操作； 向个人和法人实体出租用于存放文件和贵重物品的专用场所或其中的保险箱； 租赁业务； 提供咨询和信息服务。 信贷机构有权根据俄罗斯联邦法律进行其他交易。 所有银行业务和其他交易均以卢布进行，并在俄罗斯银行的适当许可下进行 - 外币。 开展银行业务的规则，包括其物质和技术支持，由俄罗斯银行根据联邦法律制定。 禁止信贷机构从事生产、贸易和保险活动。 商业银行有权发行、购买、出售、记录、存储证券以及根据联邦法律不需要特别许可的交易，也有权根据与个人的协议对这些证券进行信托管理和法人实体。 商业银行的经营分为三类：被动型、主动型和委托中介型。 银行业务分为被动业务和主动业务是基于它们对银行资源形成和配置的影响。 银行资源 - 这是他可以支配的金额，他可以用来进行积极的操作。 后果 被动操作 银行资产负债表被动账户的现金余额增加。 主动操作 导致活跃账户中的资金增加。 商业银行的被动经营与主动经营有着密切的关系。 为成功经营，银行必须确保被动经营与主动经营的协调。 73. 商业银行的被动经营 被动操作 - 这些都是为银行吸引资金，形成其资源的操作。 银行的被动业务包括： 1) 为法人和个人的结算和往来账户吸引资金； 2）开立公民和组织的紧急账户； 3) 证券发行； 4) 从其他银行获得的贷款。 银行所有与募集资金有关的被动操作，根据其经济内容分为：存款，包括获得同业拆借； 发行（配售银行股份或证券）。 银行的资源包括借入资金和股本。 公平 - 这些是银行直接拥有的资金，与银行在一段时间内吸引的借入资金形成鲜明对比。 银行的股本执行多项重要功能：保护性、运营性、监管性。 银行的自有资金（资本金）由法定资本和利润组成，银行从这些资金中纳税、形成准备金和其他资金，并以剩余金额向股东支付股息。 股权管理在确保银行负债和盈利能力的可持续性方面发挥着重要作用。 管理银行自有资金的方法之一是 股息政策。 各大银行广泛使用 发行股票 作为筹集资金的有效途径。 商业银行发行 普通股， 和 优先股。 在国外实践中，为了增加股本金额，常采用 发行债券。 银行准备金 以牺牲利润为代价形成，包括： - 储备基金 - 旨在弥补大额损失； - 证券折旧准备金， 其资金用于弥补证券价格下跌造成的损失； - 贷款准备金， 用于弥补潜在的贷款损失并记入银行费用； - 经济发展基金， 由股东大会确定的金额组成，用于银行的发展。 涉及资金 在银行资源结构中占据主导地位。 吸引的资金按其积累方式分为 存款 и 其他借入资金。 商业银行吸引的资金大部分是 存款。 现代银行业务的特点是存款（存款）种类繁多，因此也存在存款账户：活期存款、定期存款、储蓄存款、证券存款。 存款还可以按期限、存款人类别、存取资金的条件、支付的利息、从积极的银行业务中获得利益的可能性等进行分类。 其他借入资金是银行以贷款形式或通过在货币市场上出售自己的债务而获得的资源。 其他借入资金与存款的不同之处在于，它们是在竞争基础上在市场上获得的。 通常这些金额很大，因此相应的交易被视为批发交易。 在现代条件下，商业银行的主要资金来源是机构存款和同业存款。 74.商业银行的活跃经营 主动操作 是商业银行的金融资源配置。 主动经营分为信贷经营和投资两类。 信贷业务 - 这是贷方和借方之间的关系，按条款先到最后提供一定数量的资金 付款，紧急，还款，安全。 信贷业务分为 活跃 （银行提供贷款）和 被动的 （银行接受贷款）。 信用交易可以两种形式进行——在 贷款形式 和 存款的形式。 这意味着信贷业务是一个比贷款业务更广泛的概念。 信贷业务可以由银行和其他商业实体（商业信贷）进行。 银行贷款分为 直接 и 间接。 直接贷款 - 这是商业实体直接与银行的信用关系。 间接借贷 是指商业实体之间首先出现信用关系，然后向银行申请贷款。 主要类型 间接银行借贷是指票据交易、保理、租赁。 银行放贷严格按照放贷原则进行。 这些包括 可恢复 借贷， 紧急、安全 贷款（在俄罗斯，使用以下类型的担保 - 质押、银行担保、担保、借款人偿还贷款的保险责任）。 信用价格 - 银行利率。 由于这个百分比，银行承担了成本并获得了利润。 影响利率的因素有很多： - 借款人对信贷的需求； - 俄罗斯联邦中央银行的再融资利率； - 信贷期限; - 贷款类型； - 银行间信贷市场的平均吸引利率； - 该国的货币流通状况（在通货膨胀时期，利率上升，在通货紧缩时期 - 下降）。 银行贷款可按以下标准分类： - 根据贷款期限，贷款分为短期、中期和长期； - 按抵押品类型 - 有担保和无担保； - 按借款人类型 - 农业、工业、市政、贸易等； - 按使用方向 - 用于形成营运资金、投资、消除暂时的财务困难、出口、进口等； - 按尺寸 - 小、中、大； - 根据提供的方法 - 汇票，在开户，季节性等的帮助下。信贷过程包括四个阶段。 我上台。 评估国家、地区、行业的经济形势。 在此基础上制定银行的信贷政策。 二阶段。 提供银行贷款。 借款人向银行提交必要的文件，银行与借款人签订贷款协议。 第三阶段。 信用控制。 Ⅳ期。 偿还银行贷款和利息。 为了向客户发放贷款，需要开设贷款账户：简单贷款账户、特殊贷款账户、支票账户。 银行的投资业务是资金的长期投资，以获取利润。 从狭义上讲，这些是证券投资。 75. 银行贷款的分类 在经济文献中，最常见的是根据以下标准对贷款进行分类： - 目的（贷款目的）； - 使用范围； - 使用条款; - 条款; - 发行和还款方式； - 利率类型。 到目的地 银行贷款可分为以下几类：工业、农业、贸易、投资、消费、抵押。 工业的 向企业和组织提供贷款，用于发展生产，包括采购材料等费用。 农业类 向农民、农民农场提供贷款，以促进他们在耕地、收割等方面的活动。 消费者 向个人提供贷款以满足紧急需要、修理和购买公寓、房屋等。 抵押 贷款以房地产为抵押，用于建造、收购或翻新住房。 根据 使用领域 银行贷款可以有两种类型： 固定或营运资金的融资。 反过来，流动资金贷款又分为 生产领域和流通领域。 根据使用条款，银行贷款是 oncol（按需） и 紧迫的。 待命贷款 收到债权人正式通知后，限期退还。 定期贷款 被分为 短期、中期和长期。 根据抵押品，贷款分为 无担保（空白）和有担保。 根据证券的类型，它们通常分为 抵押、担保和保险。 已接受分配 担保、低担保和无担保贷款。 担保 贷款 - 由抵押品担保的贷款。 担保贷款类别包括在俄罗斯联邦政府、俄罗斯联邦主体实体、俄罗斯银行担保下发行的贷款。 抵押不足的贷款 - 由不满足担保贷款的担保品要求中的至少一项要求的抵押品担保的贷款。 无抵押贷款 - 无担保或由不符合担保贷款担保要求的抵押品担保的贷款。 根据发放方式，银行贷款可分为补偿性贷款和支付性贷款。 补偿 贷款涉及将贷款资金转入借款人的往来账户，以偿还借款人较早发生的费用。 本质 支付 贷款包括借款人在必要时向银行提供他收到的结算和付款文件，并直接收到贷款资金以支付这些文件。 根据还款方式，银行贷款分为贷款、 可同时赎回 和贷款 分期支付。 根据利率的种类，银行贷款可分为 固定或浮动利率。 76. 客户在银行开立的账户、他们的类型和目的 在银行账户协议的基础上，根据他们的活动性质和资金来源，可以为客户开立各种类型的账户：结算账户、活期账户、预算账户、存款账户、贷款账户等。 在银行开立的账户类型客户的法律地位和活动性质是预先确定的。 结算帐户 是公司的主账户。 它向拥有法人实体权利的企业开放，无论其所有制形式如何，主要用于其核心业务的结算。 经常账户将所有银行业务的结果集中在主要活动上。 账户余额表明其所有者可用的免费资金。 大多数俄罗斯银行不收取法人账户结算服务费用。 当前账户 对不具备拥有经常账户的特征的企业开放。 对该账户进行以下操作：从总公司经常账户划拨资金，用于发放工资和差旅费； 发行它们； 对公民存款的非现金转移，以及从工资中扣除。 预算账户 向由联邦预算（预算外资金）资助的组织（企业）开放。 根据核算交易的性质，分为收入、支出、地方预算经常账户和预算外资金经常账户。 账户上收到的资金将根据这些企业的活动目标，代表金融当局严格指定用途。 经双方同意，可以对指定账户的资金余额收取费用。 存款账户 应法人（个人）的要求，将企业资金的一部分在服务银行或任何其他银行开放存储一段时间。 这些资金通过从结算账户和往来账户中转移相应的金额记入贷方。 根据“银行和银行活动”和“俄罗斯联邦银行个人存款保险”法律，与存款账户相关的业务只能由具有特殊许可证的银行进行，以吸引资金。个人以卢布或外币存款。 商业银行负责支付存款收到的金额和应计利息。 贷款账户 可以向法人实体开放，以反映银行发放的贷款金额。 贷款的发放是通过将金额从贷款账户转移到银行客户的结算（往来）账户来进行的。 这些交易记录在案 贷款协议。 贷款协议是双边的。 在这种情况下，借款人有义务采取一定的行动归还收到的款项，银行有权要求执行贷款协议。 银行规则根据银行业务类型管理其他类型账户的开立，例如外汇、证券交易、银行卡等。 77. 银行客户的结算和现金服务 结算服务 - 这些是通过结算网络实施结算业务的服务，根据所使用的结算技术，商业银行是其中的参与者。 结算涉及从付款人那里收到结算文件、处理、转发、将资金提供给最终收款人、将其记入银行账户以及向其所有者发布账户状态报表。 适用于在银行开设的结算、企业和组织 计算 или 当前账户。 这些账户旨在并用于记入销售产品（工程和服务）的收益，核算其非经营性交易的收入，收到的贷款金额和其他收入，与供应商进行结算，税收和等价付款的预算，与工人和雇员一起支付工资和其他款项，以及法院和其他有权以无可争议的方式从法人实体账户中收回资金作出决定的机构的决定所支付的款项。 开立结算（活期）账户，需要与银行达成一致 银行账户协议 银行据此承诺接受和贷记入账的资金，履行客户的指令，从账户中划转和发放相应的金额，以及对账户进行其他操作。 开 结算（往来账户） 向银行提供一套文件，其中包括：开户申请书、国家注册证明、确认法人实体状态的组成文件副本、税务登记证明权威等 关闭 结算（活期）账户是在银行账户协议终止的基础上进行的，这可以在客户的要求下随时进行。 现金服务 假设银行发行并接受客户的现金。 现金交付的程序和条件由银行根据加快资金周转和及时在银行收银台接收的需要，经银行负责人同意，为每个企业制定。 在企业的收银台，现金可以存放在银行每年与企业负责人协商确定的限额内。 企业必须将所有超出规定限额的现金存入银行。 仅发放工资、社会福利金和奖学金的例外情况，可在企业的收银台保存不超过三个工作日，包括从银行收到款项之日。 银行至少每两年检查一次其客户进行现金交易的程序是否符合要求。 审核的企业范围由行长确定。 在审计过程中，考虑以下方面： 从银行收到的现金的过帐完整性； 向银行收银台汇款的完整性； 遵守与银行约定的在收银台消费现金的条件； 遵守法人实体之间既定的最大现金结算金额； 遵守现金限额。 78. 非现金支付方式及其应用特点 对于非现金支付，目前可以使用付款人和收款人之间的以下结算形式：支付订单； 付款请求； 收款单； 信用证； 检查。 付款单 是账户持有人（付款人）向为他服务的银行发出的以结算文件执行的命令，将一定数额的资金转移到在该银行或另一家银行开立的资金收款人的账户。 在支付订单的帮助下，商品和非商品交易在经济中进行结算。 与其他支付方式相比，通过支付订单结算具有多项优势：单据流程相对简单，现金流较快，付款人能够预先检查所支付商品和服务的质量，能够使用这种形式的支付非商品款项。 收集定居点 代表银行（开证行）代表客户并由客户承担费用，根据结算文件代表付款人执行操作的银行业务。 收款程序中的结算是根据付款请求进行的，可以进行付款 根据付款人的命令 （接受）或 未经他的许可 （不接受），和 收集订单， 付款是在没有付款人命令的情况下进行的（以无可争议的方式）。 支付请求 是一份包含要求债权人-资金接收人根据主协议向债务人（付款人）通过银行支付一定金额的结算文件。 收款方式也用于无可争议地从账户中扣除资金。 在这种情况下，使用称为“收款单”的结算单据。 信用证 表示银行（开证行）代表付款人接受的有条件的货币义务，在收款人出示符合信用证条款的单据时向收款人付款，或授权另一家银行（执行银行）支付此类款项。 与其他形式的非现金支付不同，信用证以买方自有资金或银行为代价保证向供应商付款。 银行可以开立有担保（存款）和无担保（担保）的信用证，以及可撤销和不可撤销的信用证。 查 - 包含支票发行人向银行发出的无条件命令的证券，要求银行将其中所示的金额支付给支票持有人。 支票的签发人是在银行有钱的人（法人或自然人），他有权通过签发支票来处置钱，支票的持有人是支票受益人的人（法人或自然人）开具后，付款人为出票人资金所在银行。 与付款单结算不同，支票由付款人（出票人）绕过银行，在业务交易时直接转给收款人（支票持有人），收款人将支票交给银行付款。 79. 证券市场：功能和结构 证券市场 - 这是在发行和流通证券的过程中，各种经济实体之间关于自由资本的动员和安置所产生的一系列经济关系。 证券市场表现出众 功能， 可分为两类：1）任何市场固有的一般市场功能； 2) 区别于其他市场的特定特征。 К 一般市场 包括： - 商业功能 与从该市场的运营中获得利润有关； - 价格函数 借助它可以确保市场价格的形成过程，其不断的变动等； - 信息功能 市场在此基础上产生并与参与者交流有关交易对象的信息； - 控制功能， 与贸易规则的制定和参与、解决参与者之间争端的程序、优先事项的确定以及管理和控制机构的形成有关。 К 具体的 можно отнести： - 再分配功能 确保行业和活动领域之间的资金流动并为预算赤字融资； - 保险功能 价格和金融风险，或对冲，这是基于一类新的衍生证券：期货和期权合约进行的。 证券市场是一个复杂的结构，具有多种特征，因此可以从不同的角度来看待。 根据证券的流通阶段，有 初级和次级 市场。 基本的 市场是其第一个所有者对证券的收购。 这是出售证券过程的第一阶段，也是证券首次出现在市场上。 次要的 市场是先前发行的证券的流通，即在证券流通的整个期间，从一个所有者到另一个所有者的所有买卖或其他形式的证券转让行为的总和。 根据监管水平，证券市场包括 有组织的和无组织的。 有组织的 证券市场是根据管理机构制定的规则在持牌专业中介机构之间建立的流通——市场参与者代表其他参与者。 无组织的 市场是证券的流通，不遵守对所有市场参与者统一的规则。 根据交易地点的不同，有交易所和场外证券市场。 交换 市场以证券交易所的证券交易为基础，因此它始终是一个有组织的证券市场，因为它的交易严格按照交易所的规则进行，并且只在交易所中介机构之间进行，这些中介机构是在所有其他中介机构中精心挑选的市场参与者。 场外交易 市场是不经过证券交易所的证券交易。 它可以是有组织的或无组织的。 根据达成交易的条款，证券市场分为现金市场和紧急市场。 现金 证券市场是一到两个工作日内立即执行交易的市场。 紧急的 是一个交易到期超过两个工作日的市场。 80. 证券：属性、分类、标志 安全纸 ——这是资本存在的一种特殊形式，它取代了它的真实形式，表达了财产关系，可以作为商品在市场上独立流通并产生收益。 证券有许多属性： - 在经济部门、领土和国家、人口群体和阶层、经济实体和国家等之间重新分配资金； - 除了资本权外，还授予其所有者某些额外的权利； - 确保获得资本收入和（或）资本本身的回报。 证券具有许多使其更接近货币的属性。 主要属性是 换钱 以各种形式。 区分 名义、不记名和订单 证券。 无记名证券与注册证券相比具有显着优势，因为资本权利的转移过程是通过将证券从其所有者转移给买方来立即进行的。 与不记名证券不同，记名证券具有两个重要特性：1) 其所有者始终为人所知； 2) 与本文件有关的所有操作都可以由国家进行控制和征税，因为它们需要注册。 因此，在发达市场，有增加注册证券发行的趋势，因为发行人对此感兴趣，一方面，因为这允许产权转移，另一方面，国家，作为它扩大了税基。 根据 财产关系的形式， 由证券表示，区分 公平 и 债务 证券。 现代世界实践中存在的证券分为两大类：1） 主 （股票、债券、票据、抵押贷款）； 2) 衍生品 （认股权证、存托凭证、期货合约、期权等）证券。 每种类型的证券都是其中的一组，证券固有的所有特征都是共同的。 一种证券具有一组特定的特征： 1) 证券的存在期限 - 发行进入流通的时间，流通的期限或无限期； 2) 存在形式——文件或非文件； 3) 国籍——国内或国外； 4) 领土归属 - 发行特定证券的国家地区； 5) 证券标的资产类型或其标的基础（商品、货币、总资产等）； 6) 占有令 - 对持票人或特定人（法定、自然人）的担保； 7）发行形式——发行，即分批发行，其中所有证券的特征完全相同，或不发行（个别）； 8) 所有权形式和要素类型； 9) 流通性质——在市场上自由交易或有限制； 10) 证券提供的权利类型方面的经济本质； 11）风险等级——高、低等； 12) 收入的可用性——部分收入是否支付在证券上； 13) 投资形式——将钱投资于债务或获取产权。 81. 主要证券类型 折扣信息 - 这是一种发行证券，确保持有人有权以股息的形式获得股份公司的部分利润，参与管理以及清算后剩余的部分财产。 根据收入的分配形式，他们区分 普通股， 赋予持有人分享公司法定资本的权利，在股东大会上通过投票表决方式参与公司的管理，在支付给持有人后，从公司的活动中获得一部分利润优先股和优先股。 持有人 优先股 在公司清算的情况下，在公司的股息和财产分配方面比普通股持有人具有优势。 与普通股不同，优先股股息通常以固定利率设定。 为了在分析证券的过程中做出投资决策，各种 估值 分享。 在实践中，区分以下几种类型： 1）标称值； 2）账面价值； 3）市场价值。 邦德 证明其所有者的资金存款，并确认有义务在规定期限内以固定百分比偿还该证券的面值。 债券和股票的根本区别在于，债券持有人不是股份公司的共同所有人，而是股份公司的共同所有人。 债权人。 时价 债券是预期现金流的价值，调整到当前时间点。 一项重要的资产是 账单。 目前，金融市场以两种主要类型的票据运作：本票和可转让票据。 本票（单张） 是既定形式的无条件债务债务，表示出票人在一定时间、一定地点向债权人（票据持有人）支付一定金额的款项的义务。 本票由借款人发行。 汇票（草稿） 是出票人（出票人）向受票人（付款人）发出的关于后者向第三方支付一定金额的书面命令。 另一种证券 订金 и 储蓄证明， 代表开证行关于存款的书面证明，证明存款人（受益人）或其继承人在规定期限届满后有权收取存款（存款）金额和利息。 只有银行可以作为存款和储蓄凭证的发行人。 订金 证书仅适用于法人实体，并且 储蓄 - 对于身体。 证书必须是 紧迫的。 保安也是 查看， 载有出票人要求付款人向支票持有人支付其中指定金额的书面请求。 证券还包括：1） 仓库证 - 证明双方签订的存储协议的文件； 2) 提单 - 证明其持有人有权处置提单中规定的货物并在运输完成后接收货物的所有权文件。 82. 一级和二级股票市场 一级市场 是发行人向投资者出售证券的市场。 更准确地说，它是一种发行和初始配售已发行证券的机制。 说到一级市场，应该用这个词 证券配售。 一级市场 - 这是首次和重复发行证券的市场，在投资者中进行初始配置。 由于在一级市场出售股票和债券，发行人收到了他需要的资金，而票据最终落到了原始买家的手中。 所有其他证券转售均形成二级市场。 一级市场最大的特点是完整 信息披露 对投资者而言，允许对投资资金做出明智的选择。 一级市场上的所有活动都用于披露信息：招股说明书的编制、国家当局对所提供数据的完整性的登记和控制、招股说明书的发布和认购结果等。 销售机制 一级市场的（证券配售）可以不同： - 在没有中间人的情况下直接（私人）联系； - 通过金融中介（承销商）； - 在街头市场。 私人住宿 其特征是在没有公开发售和出售的情况下向有限数量的先前已知投资者出售（交换）证券。 公开发售 - 这是在首次发行期间通过公开公告和出售给无限数量的投资者的证券配售。 公开发行和私募发行之间的关系在不断变化，取决于特定经济体中企业选择的融资类型、政府正在实施的结构性变化以及其他因素。 如果公司决定从私人公司转变为拥有大量股东的上市公司，则适用公开认购或公开发行证券。 大量复制股票的公开发行为发行人提供了巨额资金。 二级市场 - 这些是在购买和出售以前在一级市场发行的证券期间发展起来的关系。 二级市场的基础由正式为投资者重新分配投资领域的交易以及个人投机交易组成。 二级市场最大的特点是 流动性， 也就是说，成功和广泛交易的可能性，在短时间内吸收大量证券的能力，利率波动小，实施成本低。 在二级市场，运营商只 投资者， 即那些为了创收而投资证券的人。 在二级市场上，发行人并没有积累新的金融资源，而只是 资源再分配 在随后的投资者中。 没有成熟的二级市场，就谈不上一级市场的有效运作。 在没有二级市场或其组织薄弱的情况下，随后的证券转售将是不可能或困难的，这将阻止投资者购买全部或部分证券。 83. 证券交易所 这是以某种方式组织的证券市场的一部分，在交易所成员的调解下，通过这些证券进行买卖交易。 俄罗斯证券交易所的活动受到监管 《关于证券市场的联邦法》。 证券交易所和商品和货币交易所的股票部门 - 一个有组织的证券市场，在集中购买和出售由以下机构发行的证券的报价的基础上运作 经纪人—— 交易所会员根据机构和个人投资者的指示。 证券市场的任何专业参与者都可以成为证券交易所的会员。 证券交易所有权对其会员数量设定数量限制。 证券交易所独立制定有利于证券交易所的扣除金额和程序。 证券交易所独立制定纳入交易所流通证券名单的程序，程序 清单 и 退市。 功能 股票交易： - 证券买卖； - 确定均衡交换价格； - 积累暂时的自由现金； - 提供仲裁（争议解决机制）； - 确保交易所交易的公开性和公开性、信息的可用性； - 为交易所交易的执行提供担保； - 证券质量控制； - 调解调解； - 制定道德标准，即交易所交易参与者的行为准则。 允许在证券交易所进行以下交易： - 已通过联邦法律规定的发行程序，并被证券交易所根据其内部文件列入在证券交易所上市流通的证券名单的处于配售和流通过程中的证券； - 符合俄罗斯联邦法律的其他金融工具。 交易所的最高机构是 大会 其成员。 在会议之间，最高机构是 交流理事会。 除了上述管理机构外，交易所还设立了一些部门，每个部门都执行特定的职能。 交易所会员或其代表可以在交易所作为 经纪人 （代表客户或以他自己的名义完成交易，费用由客户承担）或 经销商 （代表自己并自费进行购买和销售）。 投标人也是 经纪人 （进行讨价还价并制定交易）。 进行交易所交易的方法 1. 公开拍卖， 当不断比较买卖价格时。 当买卖双方的价格趋同时，交易完成。 2. 订单交易。 这种方法的精髓在于经纪人将书面订单留给经纪人进行买卖，表明证券的价格和数量。 进行交易经历四个阶段： 1) 进行交易本身； 2) 参数的调整和交易的缔结； 3）清算（多边清算）； 4) 交易的执行。 一般来说，交易所的作用取决于证券市场、银行信用的容量和多样性。 证券交易所只是证券市场的一部分，组织严密，监管最严格。 84. 证券市场的规管 证券市场作为金融和信用体系的一个组成部分 国家监管对象， 其主要目的是保护投资者的利益免受发行人或中介机构的非法行为。 在国家对证券市场的监管中，可以单挑 三个主要方向。 1. 制定有关证券发行和流通以及证券市场专业参与者活动的某些规则，以及控制对国内现行相关法规的遵守情况。 许多国家设立了专门的行政机构，负责制定证券法规并监督这些行为的遵守情况。 在俄罗斯，这个机构是 俄罗斯联邦政府下属的联邦证券和股票市场委员会 （FCSM）。 FCSM 制定证券市场发展的主要方向，并就市场监管问题协调执行机构，批准证券发行标准、证券发行招股说明书，制定证券交易、结算和存款的强制性要求活动和维护登记册的程序。 FCSM 的权力不延伸到俄罗斯联邦政府发行的证券的发行程序。 2. 国家机关颁发的从事证券市场任何活动权利的许可证。 在俄罗斯，许可由 FCSM 或其授权的机构在一般许可的基础上进行。 除许可外，国家对证券市场专业参与者活动的控制也通过以下方式进行 专业认证， 与证券合作。 3. 证券经营收入的征税。 国家通过税收制度、税收激励和制裁制度的引入来影响证券市场。 征税程序（税率、缴纳时间以及纳税人的责任）由俄罗斯联邦现行法律规定，可能因国家经济状况而异。 为 证券交易征税 一级配售阶段和二级市场非常重要。 与在有组织市场上流通的证券进行交易的税基定义为从证券买卖业务中扣除这些交易成本后的收入，对于与在有组织证券市场上流通的证券进行的交易，则定义为购买和销售交易的收入。出售这些证券，减去这些交易的成本。 股票市场发展现阶段的一个特点是缺乏一整套国家调控工具，因为这部分经济发展的时间不够。 这也体现在证券市场发展的主要重点是专业市场参与者的最大程度的自我监管。 目前在俄罗斯，监管股票市场的立法框架不足。 85. 货币系统：本质、类型、要素 币制 - 这是一种货币关系组织形式，已载入国家立法 （国家体系） 或州际协议 （世界和区域系统）。 货币体系是两个主要元素的组合—— 货币机制 и 货币关系。 下面 货币机制 指在国家和国际层面代表它们的法律规范和机构。 货币关系代表 是货币在国际流通中发挥作用而产生的一种货币关系。 服务于国际关系的货币称为货币。 区分 国家、世界和地区货币 系统。 国家货币体系 它是在国家货币体系的框架内形成的，该体系规范了特定国家与其他国家的货币结算程序。 渐渐地，她将自己与货币体系隔离开来。 在一定程度上，国家货币体系取决于该国在世界经济中的地位。 国家货币体系的主要组成部分：国家货币； 国际货币流动性的国家监管； 本国货币的汇率制度； 国家货币限制和本国货币可兑换条件的监管； 国家货币和黄金市场制度； 执行货币监管的国家机构（立法机构、中央银行、财政部、经济部、海关委员会等）。 国家货币体系以本国货币为基础。 国家货币 - 国家的货币单位。 它以现金和非现金形式存在。 其发行人是国家商业银行和中央银行。 随着以各国货币体系为基础的经济关系国际化，国家间调节国际货币关系的机制正在形成—— 世界和区域货币体系。 它们的基本原则在法律上载于州际协议中。 世界和区域货币体系的主要要素： - 国际支付方式，扮演世界货币的角色； - 货币可兑换的条件和制度； - 汇率机制和制度； - 国际支付形式； - 信用流通票据及其在国际结算中的使用程序； - 国际流动资产及其监管程序； - 国际货币和黄金市场制度以及调节货币关系的国家间机构。 任何货币体系的主要元素都是国际支付手段，它在该系统中扮演着世界货币的角色。 黄金、储备货币、国际货币单位在市场经济发展的不同阶段作为国际支付手段。 在不可交换信用关系的主导下，世界货币的角色被储备货币取代。 储备货币 - 这些是完全可兑换的货币，属于在世界生产、贸易中占据主导地位的国家，拥有广泛而强大的信用体系、发达的金融市场和大量的国际流动性。 86. 世界货币体系 世界货币体系（MWS） 是一种将个别国家经济体连接成单一世界经济体的机制。 MVS是在XNUMX-XNUMX世纪逐渐形成的。 国家间的货币关系获得了国家法律地位。 世界货币体系包括许多要素，其中主要有： - 世界货币的形式； - 货币相互兑换条件； - 货币限制监管； - 统一国际信用流通票据和国际支付形式； - 国际货币关系监管机构地位的合法登记。 从历史上看，有四个 AIM 系统。 第一个是 1867 年根据《巴黎协定》创建的，第二个 IAM 是 30 个国家在 1922 年热那亚国际经济会议上达成的协议的结果，第三个 IAM 是 1944 年布雷顿森林协定的结果。现在第四个 IAM 正在运作，其基础于 1976 年 G. 其主要内容和原则是： 1）以发达国家的几种国家储备货币和国际货币单位为基础。 所有国家的货币——国际货币基金组织（IMF）成员国的货币都与其挂钩； 2) 每个国家 - 国际货币基金组织的成员独立确定其货币的汇率制度，即存在浮动汇率制度； 3) 黄金不能作为价值的衡量标准和确定汇率的参考点； 4) 货币关系的国家间监管由国际货币基金组织提供； 5) 与 MVS 并行的是区域货币体系。 国际支付和储备手段以及现代世界调节汇率的工具的功能是由所谓的 世界货币， 目前其作用由储备（主要）货币扮演 - 美元，德国马克 и 日圆， 以及国际货币单位 - 特别提款权 и 欧元。 是否添加 预订 拥有那些在世界经济中占据主导地位的国家的货币、资本输出以及黄金和外汇储备的数量。 SDR（特别提款权） 是国际货币单位。 目前，特别提款权在国际货币基金组织内行使的职能有限。 其作为国际外汇储备积累手段和国际支付手段的作用微不足道，特别提款权交易量相对较小。 欧元 是欧盟成员国的集体货币。 欧元的成本（汇率）是根据“货币篮子”原则确定的，其中包括欧元区所有国家的货币。 欧元是该地区的单一货币，主要服务于私人流通，之后才用作偿还国际债务的工具，于 1999 年开始流通。 国际支付手段的性质决定了货币体系的可兑换性、汇率、国际流动资产等重要要素。随着向储备货币过渡，汇率和货币可兑换性开始取决于一国经济状况。 货币可以是完全可兑换、部分可兑换和不可兑换，汇率可以是固定的或浮动的。 87. 俄罗斯联邦的货币制度 国家货币体系 - 国家法律规定的国家货币关系的组织形式； 国家货币体系的一部分。 国家货币体系的基础是国家法定货币单位。 用于国际经济关系的货币变成 货币。 俄罗斯联邦货币体系的基础 - 俄罗斯卢布， 1993年投入流通，取代了苏联的卢布。 随着向俄罗斯卢布的过渡，其含金量并未固定。 目前在俄罗斯有一个政权 浮动汇率， 这取决于该国货币交易所的供需情况，主要是 MICEX（莫斯科银行间货币交易所）。 美元兑卢布的官方汇率由俄罗斯中央银行根据 MICEX 的交易结果确定。 俄罗斯联邦货币关系领域的主要立法是《俄罗斯联邦法》 《论货币监管和货币管制》， 以及其他法律法规。 俄罗斯外汇市场的现金流流动是这样进行的： - 通过外汇交易； - 购买和销售商品和服务的货币信贷和结算服务； - 证券业务； - 外国投资。 仅在俄罗斯进行货币交易 授权商业银行， 即从俄罗斯联邦中央银行获得外汇交易许可证的银行和其他信贷机构。 货币许可证分为三种类型： 内部的、扩展的和一般的。 最大的权利是由通用货币许可证授予的。 进行黄金业务也需要获得俄罗斯银行的特别许可。 货币价值可以由居民和非居民拥有。 通过授权的商业银行进行外汇买卖。 外币买卖交易可以直接在授权银行之间进行，也可以通过按照俄罗斯银行规定的方式和条款进行的货币兑换。 同时，不允许绕过授权银行买卖外币。 货币监管 由俄罗斯中央银行执行。 它规定了属于居民的外币和外币证券的强制转移、出口和转移程序； 颁发外汇许可证； 对国家的主要货币交易所——MICEX 和圣彼得堡证券交易所进行外汇干预。 外汇管制 由货币管制当局及其代理人执行。 货币控制机构是俄罗斯中央银行以及俄罗斯联邦政府。 货币管制代理人 有些组织可以根据立法行为行使货币管制职能。 货币管制代理人须向有关货币管制当局负责。 为了加强俄罗斯的货币地位，有必要： - 克服经济危机； - 在制造业投资增加的基础上确保经济增长； - 消除预算赤字； - 改善国际收支状况； - 控制内部和外部公共债务的增长。 88. 汇率及其规管方法 汇率 - MVS 的一个重要元素。 这是一国本国货币的价格，以他国本国货币或国际货币单位表示。 国际货币市场的汇率取决于本国货币的供求情况，而这又取决于许多因素。 首先，任何国家的货币地位取决于其经济状况和 GDP 增长率，取决于不同国家的相对通货膨胀率，该国在世界商品、服务和服务市场中的地位和作用，以及首都。 这些条件决定了各国货币在世界市场上的购买力，这是汇率形成的基础。 在现代条件下，大多数国家使用 浮动汇率， 专注于领先的主要货币。 许多国家使用 免费浮动课程。 信用关系的发展和信用货币的出现，加速了黄金不仅从国内货币流通，而且从国际货币领域取代黄金的进程。 区分 国民 и 州际公路 汇率监管。 主要器官 国家规定—— 中央银行和财政部。 州际监管 汇率由国际货币基金组织、EMU（欧洲货币体系）和其他组织执行。 汇率调控旨在平息汇率剧烈波动，确保国家对外支付头寸平衡，为国民经济发展创造有利条件，刺激出口等。 调节汇率的主要方法 - 外汇干预、折扣政策和外汇限制。 1. 货币干预 中央银行旨在抵消本国货币的贬值，或者相反，它的升值。 货币干预可以成为在短期内影响汇率的有效方法，因为单靠干预无法确保汇率水平与基本经济和金融指标相符。 最有效的是外汇干预，伴随着国家总体经济政策领域的适当措施。 2.在国外广泛应用 折扣政策， 包括对贴现率的操纵。 为了提高汇率，央行提高贴现率，刺激外资流入。 国际收支状况改善，汇率上升。 如果政府的目标是让汇率贬值，中央银行就会降低贴现率，资本就会流向国外，从而导致汇率下跌。 3.汇率受到影响 货币限制， 即国家的一套措施和监管规则，由法律或行政命令制定，旨在限制货币、黄金和其他货币价值的交易。 国际收支当前操作的货币限制不适用于可自由兑换的货币，国际货币基金组织包括美元、德国马克、日元、英镑和法国法郎。 89. 国际收支平衡及其要素 付款余额 - 它是一个国家在一定时期（月、季度、年）内在国外支付的款项与从国外收到的收入的比率。 国家整体国际收支平衡 形成当前业务的国际收支平衡，资本和贷款的流动平衡，以及黄金和外汇储备的流动。 国家的整体国际收支总是平衡的，即主动和被动操作是对等的。 区分付款 当前业务余额、资本和贷款流动余额 и 平衡文章。 最重要的组成部分 经常账户国际收支 - 贸易平衡，反映同期货物进出口价值的比率。 当前业务的国际收支还包括保险、佣金交易、旅游、资本投资的利息和股息、发明使用许可的付款和收入。 国际收支还反映了该国在海外的军费开支。 资本和信贷流动平衡 反映公共和私人长期和短期资本进出口的收支。 这包括直接和证券投资、银行存款、商业贷款、特殊金融交易等。 当前交易的国际收支状况直接影响该国的汇率。 在长期被动的国际收支平衡中，汇率下降，在积极的国际收支平衡中，汇率上升。 应该记住，对于汇率的动态，当前交易的国际收支平衡不是两国之间最重要的，而是 整体平衡 这种平衡关系到参与该国国际结算的所有国家。 国际收支的一个重要组成部分是 平衡文章， 其中包括国家黄金和外汇储备、国家对外贷款、国际货币和金融组织的贷款。 应区别于国际收支 结算余额， 代表国家对外国的要求和义务。 这些债权和负债包括国家（黄金和外汇等）和私人资产、直接投资、收到和授予的贷款、金融和非金融公司的负债。 与国际收支不同，结算余额包括与其他国家有关但尚未付款的所有债权和义务。 国际收支是国家监管的对象之一。 国家对国际收支的监管 - 这是一整套经济，包括货币、金融、货币措施，旨在形成其主要条款。 调节国际收支平衡的州际手段包括： - 统一出口信贷条款； - 双边政府贷款、中央银行根据“互换”协议以本国货币提供的短期相互贷款； - 来自国际货币和金融组织的贷款，主要是国际货币基金组织。 90. 国际货币和金融组织 为了发展合作，确保世界经济的完整性和稳定，主要是在二战之后，国际货币和金融组织相继成立。 其中，位居榜首的是 国际货币基金组织（IMF） 和小组 世界银行（WB）。 国际货币基金组织和世界银行集团有共同的特点。 它们的组织方式类似于股份公司。 因此，对资本的贡献份额决定了国家对其活动产生影响的可能性。 国际货币基金组织和世界银行集团的总部位于华盛顿。 世界银行集团包括国际复兴开发银行 (IBRD) 及其三个分支机构。 基金组织的主要任务如下： ——促进国际贸易平衡增长； - 向成员国提供贷款，以克服与国际收支逆差相关的货币困难； - 取消货币限制； - 通过监督对世界货币体系结构原则的遵守情况进行国家间货币监管，该原则规定在基金章程中。 与国际货币基金组织一样，国际复兴开发银行不仅提供稳定贷款，还提供结构性贷款。 他们的活动是相互关联的。 国际复兴开发银行的特点是它有三个分支： - 国际开发协会 （IDA，成立于 1960 年），提供优惠的无息贷款； - 国际金融公司 （国际金融公司，成立于 1956 年），刺激发展中国家工业的私人投资方向； - 多边投资担保机构 （MAGI，成立于 1988 年），经营保险。 国际金融机构——国际货币基金组织和世界银行集团——在规范国际信用关系方面发挥着重要作用。 欧洲复兴开发银行 (EBRD) 成立于 1990 年，地点——伦敦。 欧洲复兴开发银行的主要目标是促进前苏联国家、中东欧国家向市场经济转型。 欧洲复兴开发银行仅在一定限度内向项目提供贷款。 欧洲复兴开发银行专门为生产提供贷款，为基础设施的重建和发展提供技术援助，股权投资，尤其是私有化企业。 欧洲复兴开发银行的主要活动领域，包括在俄罗斯，是金融和银行业、能源、电信基础设施、运输和农业。 西欧一体化的区域货币和金融组织是其制度结构的一个组成部分。 他们的目标是加强一体化并建立一个经济、货币和政治联盟（欧盟）。 欧盟的主要区域组织有： 欧洲投资银行 （欧洲投资银行，卢森堡）， 欧洲发展基金 (ERF, 1958), 欧洲农业指导和保证基金 （1969 年）， 欧洲区域发展基金 (ERFR, 1975), 欧洲货币研究所 （EVI，美因河畔法兰克福，1994 年）。 在国际货币组织中占有特殊地位的是国际清算银行（BIS，巴塞尔，1930）。 本质上，它是中央银行的银行。 BIS 为他们的合作提供便利，接受他们的存款并提供贷款。 作者：Myagkova T.L.、Myagkova E.L.
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